IRS sier,
"Hvis du ikke sender retur og betaler din skatt innen forfallsdato, kan det hende du må betale en straff. Du kan også måtte betale en straff hvis du undergraver din skatt betydelig, understreker en rapporterbar transaksjon, sender feilaktig påstand for tilbakebetaling eller kreditt, eller send inn en ubarmhjertig skattemelding. Hvis du gir uregelmessig informasjon når du kommer tilbake, må du kanskje betale en sivilbedraget. "
Her er de vanligste straffer for personlig selvangivelse (som inkluderer Schema C for enslige eiere og enkeltmedlems LLC, partnerskapsavkastning og s selskapsavkastning:
Straff for sen arkivering / sen betaling
- Manglende fil innen skattedato: 5 prosent for hver måned eller del av en måned at avkastningen er sent, men ikke mer enn 25 prosent. Hvis du legger inn mer enn 60 dager etter forfallsdagen, er minimumsbeløpet 135 dollar eller 100 prosent av avgiften ved avkastningen, hvis returbeløpet er innlevert mer enn 60 dager etter forfallsdato.
- Sen betaling: 0,5 prosent av ubetalte skatter for hver måned, eller en del av måneden etter forfalt skatt. Hvis du innleveres for en automatisk forlengelse , blir det ikke pålagt straffer hvis du betalte minst 90 prosent av din faktiske skatteforpliktelse innen forfallsdato og balansen etter forlengelsesdato.
- IRS pålegger også kombinert straffer for arkivering og betaling sent.
Straff for sen innlevering av virksomhetsskattedrag
Partnerskap returnerer. Forsinket pålegg for en partnerskapsavkastning er $ 89 for hver partner, for hver måned eller del av en måned (opptil 12 måneder) er avkastningen sen (eller inneholder ikke nødvendig informasjon) multiplisert med det totale antall personer som var partnere i partnerskapet under noen del av partnerskapets skatteår.
Ingen straff vil bli pålagt dersom partnerskapet viser at sen innsending skyldes rimelig grunn.
S Corporation Returns Hvis ingen skatt er forfalt, vil den senesendte straffen for avkastning som kreves å bli innlevert gjennom skatteåret 2009, være $ 89 for hver måned eller en del av en måned (opptil 12 måneder) avkastningen er forsinket eller inkluderer ikke nødvendig informasjon, multiplisert med det totale antall personer som var aksjonærer i selskapet i løpet av en del av selskapets skatteår.
Straffendringen som er omtalt i foregående punktum, gjelder også dersom skatt skyldes. I tillegg øker minimumsbeløpet for sen innsigningsavgift for avkastning som skal arkiveres etter 2008, som er mer enn 60 dager forsinket, til $ 135 eller balansen på avgiften på grunn av avkastningen, avhengig av hvilken som helst. For mer informasjon, se instruksjonene for skjema 1120S .
Nøyaktighetsrelaterte straffer
De to vanligste nøyaktighetsrelaterte straffer er "betydelig underdrivelse" straff og "uaktsomhet eller manglende overholdelse av regler eller forskrifter" straff. Disse straffen beregnes som en flat 20 prosent av netto undertrykkelse av skatt.
- Straff for betydelig undertrykkelse
Hvis du undergraver din skatt (viser mindre enn riktig skatt), avhenger straffen av om underdrivelsen er betydelig eller ikke. Hvis underdrivelsen er mer enn den største av 10 prosent av riktig skatt eller $ 5000 for enkeltpersoner, er det betydelig. For bedrifter er underdrivelsen betraktet som betydelig dersom skatten som vises ved avkastningen overstiger det minste på 10 prosent (eller hvis større, $ 10 000) eller $ 10 millioner.
Du kan være i stand til å unngå den betydelige underdrivelsen hvis du oppgi din myndighet for skattemessig behandling av det / de aktuelle elementet eller hvis du har et rimelig grunnlag for din stilling. (Bruk skjema 8275).
- Straff for uaktsomhet og manglende overholdelse av reglene
Du kan også pådra deg straffer hvis du ignorerer regler og forskrifter for IRS, ved ikke tilstrekkelig begrunnelse for en skatteposisjon, eller hvis det ikke er noen rimelig grunn til din stilling. Du må ikke betale en uaktsomhets straff hvis det var en rimelig årsak til en stilling du tok og du handlet i god tro.
Bedrageri og frivillig tilbakebetaling
- Bedrageri
Hvis det foreligger underbetaling av skatt ved retur på grunn av svindel , vil en straff på 75 prosent av underbetalingen på grunn av svindel bli lagt til din skatt. Uaktsomhet eller uvitenhet om loven utgjør ikke svindel. - Frivolous Return
Hvis du legger inn en ubarmhjertig selvangivelse, kan IRS pålegge deg en straff på $ 5000 (og en lignende straff på din ektefelle, hvis du sender en felles retur). IRS sier at en frivoløs avkastning er en som "ikke inneholder nok informasjon til å finne riktig skatt eller som inneholder informasjon som tydelig viser at skatt du rapporterte er vesentlig feil."
Straffen for hoppekontroll
Hvis sjekken du bruker til å betale IRS-studsene, kan de belaste deg en straff. Straffen er 2 prosent av beløpet av sjekken - med mindre sjekken er under $ 1 250, i så fall er straffen beløpet av sjekken eller $ 25, avhengig av hvilket som er mindre.
Strafftiltak fra IRS
Bedriften din kan kvalifisere for straffeavlastning. Se denne artikkelen fra IRS på straffeavlastning for mer informasjon.