Bruk disse teknikkene til å analysere et selskaps regnskap
En rekke nyttige teknikker som involverer enkel matte og litt forskning kan hjelpe deg med å utføre kvalitativ og kvantitativ finansiell analyse for virksomheten din, avhengig av hvilken type informasjon du vil undersøke.
Du vil bruke de tre hovedregnskapene, balansen , resultatregnskapet og kontantstrømoppstillingen . Pass på at, spesielt hvis du bruker regnskap fra mer enn en rapporteringsperiode, at hvert regnskap er utarbeidet på samme måte, slik at du har data som er direkte sammenlignbare fra en periode til en annen. Ta dette også i betraktning også hvis du velger å sammenligne dine økonomiske data med det fra eksterne firmaer eller bransjegrupper.
Hver av de følgende metodene gir synlighet til forretningstrender, avvik og problemer, og stiller spørsmål om selskapet som må besvares. Å undersøke virksomheten, finne forklaringene på avvik og gjøre endringer basert på positive eller negative trender, er det virkelige resultatet av regnskapsanalysen.
01 - Trendanalyse
Trendanalyse kalles også tidsserieanalyse . Trendanalyse hjelper et firmas økonomistyring å avgjøre hvordan firmaet sannsynligvis vil utføre over tid, basert på trender vist av tidligere historie.
Trendanalyse bruker historiske data fra firmaets regnskap, sammen med prognoserte data fra selskapets proforma eller fremadrettede regnskap, for å sette sammen en langsiktig oversikt over sin finansielle aktivitet og se etter variasjoner over tid.
En populær måte å gjøre trendanalyse på er gjennom finansiell analyse . Hvis du beregner økonomiske forhold for et bedriftsfirma, vil du beregne minst to års forhold for å sammenligne side om side for å gi noen meningsfylt informasjon.
Forhold betyr ingenting hvis du ikke har noe å sammenligne dem med, for eksempel andre års data. Trendanalyse er enda sterkere hvis du har og bruker flere års økonomiske forhold. Noen bedrifter sammenligner også data med gjennomsnittlige forhold for deres industri eller konkurrenter.
02 - Konsernanalyse i fellesskap
Analyse av balansen og resultatregnskapet bruker prosentandeler i analysen av fellestørrelsen. Alle poster i resultatregnskapet er oppgitt som en prosentandel av salget. Alle poster i balansen er oppgitt i prosent av forvaltningskapitalen.
For eksempel, i resultatregnskapet, er hver ordrelinje dividert med salg og i balansen er hver linje posten fordelt på forvaltningskapitalen. Denne typen analyse gjør det mulig for finansdirektøren å se resultatregnskapet og balansen i prosentvis format, noe som gjør det enklere å tolke.
Når du ser på en resultatregnskap , kan du for eksempel gjøre det enkelt å regne inn i en felles størrelse. Hvis du beregner nettoinntekt i prosent av totalt salg, ser det ut som dette eksempelet: 64 000 dollar nettoinntekt / 1 000 000 USD totalt salg = 6,4 prosent.
Bruk denne formelen til alle linjeposter i resultatregnskapet for å utvikle resultatregnskapet i samme størrelse. Med andre ord, sett hver linjepost som en prosentandel av salget, med et salg som tilsvarer 100 prosent av seg selv.
Som med økonomisk ratio analyse kan du sammenligne resultatregnskapet for felles størrelse fra ett år til andre års data for å se hvordan firmaet ditt gjør. Det er generelt lettere å gjøre denne sammenlikningen ved hjelp av prosenter snarere enn absoluttall.
Ved hjelp av prosenter gjør det også lettere å sammenligne to firmaer av svært forskjellige størrelser. Selv om en firma er tre ganger større enn konkurrenten i salgsvilkår, prosentvis, tilbringer den sannsynligvis samme andel av utgifter, for eksempel.
03 - Prosentandel Endre finansiell analyse
Prosentvisendring finansregnskapsanalyse blir litt mer komplisert. Når du bruker denne analysen, beregner du vekstraten for alle resultatregnskapsposter og balansekontoer i forhold til et basisår.
Dette er en svært kraftig form for finansiell analyse. Du kan faktisk se hvordan ulike resultatregnskapsposter og balansekontoer vokste eller avslått i forhold til veksten eller nedgangen i salg og forvaltningskapital .
For eksempel, si at XYZ, Inc. har $ 500 i beholdning på balansen i 2015 og $ 700 i beholdning på balansen i 2016. Hvor mye har beholdning vokst i 2016?
Formelen for å beregne vekstraten i lager er følgende: (2016 sluttbeholdning - 2015 begynnelse inventar) / 2015 begynnelse inventar = $ 200 / $ 500 = 0,40 eller 40 prosent. Veksten eller endringen i beholdningen for XYZ, Inc. i 2016 er 40 prosent.
Hvis du gjør en prosentvis endringsanalyse for alle balanse- og resultatregnskapsposter, kan du sammenligne to eller tre års verdier av data ved siden av for å kartlegge viktige trender i ting som for mye utgifter eller bedre salgsvekst.
04 - Benchmarking
Benchmarking kalles også bransjeanalyse. Benchmarking innebærer å sammenligne et selskap med andre selskaper i samme bransje for å se hvordan et selskap gjør økonomisk sammenlignet med andre i bransjen.
Denne typen analyse er svært nyttig for finansdirektøren, da det hjelper dem å se om de har en konkurransefortrinn eller spot ineffektivitet i forhold til andre i samme virksomhet.
Finansiell forholdsanalyse brukes ofte til benchmarking. Nøkkeltall for enkelte, hovedsakelig offentlige selskaper, kan hentes fra en rekke kilder. Noen få publikasjoner tilbyr gjennomsnittlig gjennomsnitt i bransjen, selv om de kanskje krever et betalt abonnement, som for eksempel risikostyringsforeningens årsberetningstudier.
Du kan også få bransjens gjennomsnittlige forhold fra Value Line og Dun og Bradstreet. Se etter alle tre av disse publikasjonene i ditt lokale offentlige bibliotek eller et lokalt høyskolebibliotek.
For å gjøre benchmarking, sammenlign forholdene for ett selskap til forholdene til andre selskaper i samme bransje. Sørg for at gjennomsnittet i bransjen beregnes på samme måte som forholdene for bedriften din beregnes når du utfører referanseindeks.
Ved hjelp av disse fire finansanalysene kan analyseteknikker hjelpe økonomiske ledere i å forstå en bedriftsfirmaes økonomiske tilstand både internt og i forhold til andre firmaer i sin bransje. Sammen gir disse metodene kraftige analyseverktøy som kan hjelpe bedrifter med å få innblikk i å være løsningsmiddel og lønnsomt.