Forsikringsutgifter du kan trekke fra
En typisk forretningsforsikring vil dekke flere typer dekning.
Kostnaden for disse typer forsikringer er fradragsberettigede virksomhetsutgifter. Disse dekkene inkluderer:
Eiendomsforsikring, ulykkesforsikring og generell ansvarsforsikring (ofte solgt sammen). Eiendomsdelen beskytter mot tap eller skade på eiendom du eier og innholdet. Hvis du leier plass, har utleier forsikring på bygningen, og du har forsikring på innholdet. Saks- og ansvarsseksjonene omhandler alle typer arbeidsgiveransvar, kommersiell autosvar og generell kriminalforsikring.
Forretningsavbruddsforsikring inngår ofte med overordnet næringseiendom og ulykkesdekning. Det inkluderer dekning hvis du ikke kan fortsette å drive etter en uventet nødsituasjon eller naturkatastrofe.
Andre typer forsikringer som du kanskje vil kjøpe for din bedrift, og at du kan trekke fra, inkluderer:
Profesjonell ansvar og feilbehandling forsikring. Selv om malpracticeforsikring er tatt ut av den enkelte profesjonelle, er denne forsikringen et krav til virksomheten og kan fratrekkes som en forretningsomkostning.
Hvis du har en servicevirksomhet eller du gir råd, kan du vurdere feil og mangler , en bestemt form for faglig ansvar.
Nøkkelpersonell livsforsikring på selskapets offiserer og ledere. Dette forutsetter at selskapet er mottaker, ikke noen som en ektefelle eller andre ikke-forretningsmessige personer.
Arbeidsgiver erstatning forsikring . Arbeidsgodtgjørelse er betalt av virksomheten for å gi dekning til ansatte for syke eller sykdom på arbeidsplassen.
Forsikring på næringsdrevne kjøretøy . Du kan bare trekke den delen av forsikringspremien som gjelder for forretningsbruk av kjøretøyet. Hvis du bruker standard kjørelengde for å finne bilutgiftene dine, kan du ikke trekke noen bilforsikringspremier.
Ytelsesobligasjoner eller troverdighetsobligasjoner. Dette inkluderer troverdighetstrygging for ansattstyveri og ytelsesobligasjoner for byggekontrakter.
Gruppen helseforsikring dekning for ansatte, hvis bedriften din oppfyller spesifikke kvalifikasjonskrav.
Bidrag til et statsledighetsforsikringsfond , men IRS krever at disse utbetalingene må betraktes som "skatt i henhold til statlig lov ."
Hvis du har en hjemmebasert virksomhet, kan du trekke fra en del av eiendomsforsikringen i ditt hjem som er relatert til hjemmekontorommet ditt.
Hva du ikke kan trekke fra for forretningsforsikring
Du kan ikke trekke kostnaden for livsforsikring for alle som er knyttet til din bedrift dersom du (eieren) er direkte eller indirekte mottaker.
Bedriftsforsikringsforsikring for deg som bedriftseier er vanskelig.
Hvis du trekker uførepenger for deg selv som eier, så er de fordelene du har betalt til deg hvis du er funksjonshemmede, ansett som skattepliktig inntekt til deg. Ifølge Mass Mutual er premier for uføreforsikring for eneeier ikke fradragsberettigede som virksomhetsutgifter, men fordelene er ikke skattepliktig. Det er best å sjekke med skattemyndighetene før du kjøper uførhetsforsikring for deg selv som bedriftseier.
Hvor skal du vise disse forretningsforsikringsutgiftene
- For enslige eiere og enkeltmedlemmer LLC, vis disse utgiftene i "Utgifter" -delen i Schedule C på linje 15.
- For partnerskap og flere medlemmer LLC, vis disse utgiftene i "Avdrag" -delen av Form 1065
- For selskaper, vis disse utgiftene i "Avdrag" delen av Form 1120.
Spesielle notater:
Hvis virksomheten din opererer kontant, kan du bare trekke ut forsikringspremiebetalinger som gjelder for det året.
Hvis du for eksempel betaler premier i november 2015 i seks måneder, kan du bare trekke november og desember 2015-delen av det premien på forretningskatter fra 2015. (Selvfølgelig vil balansen være fradragsberettiget på 2016 forretningsskatter.)
For mer informasjon om Business Insurance Fradrag
Se IRS-publikasjon 15B for mer informasjon om spesifikke ansattes fordeler.
Se I RS-publikasjon 335, kapittel 8 for mer informasjon om forsikringsavdrag.
Ansvarsfraskrivelse
Denne artikkelen presenterer generell informasjon for å hjelpe deg i en diskusjon om forretningsforsikringsutgifter. Disse problemene er mer kompliserte enn en enkel oppføring. Før du prøver å ta fradrag for disse utgiftene, ta kontakt med din skattemessige.