Fradraging av virksomhetsrenteutgifter på skatter

Renteutgifter og renteinntekter og næringsskatter

I de fleste tilfeller er renter en fradragsberettiget kostnad for din virksomhet. Men det er noen begrensninger og begrensninger. Hvordan rentekostnadene avhenger av om utgiften gjelder for kjøp av næringseiendommer, på gjeldsgjeld (som kredittkortgjeld) eller renter på investeringer. Denne artikkelen ser på både rentekostnader og renteinntekter, og hvordan de påvirker din selvangivelse.

Renter på virksomhetsgjeld

Virksomheter kan trekke renter på lån tatt ut for forretninger, formål, herunder boliglån på næringseiendommer, terminlån og kredittlinjer.

IRS sier at du kan trekke renter på virksomheten lån hvis:

• Du er juridisk ansvarlig for den gjelden. Hvis du blir revidert , må du gi papirene for å vise vilkårene for gjelden og signaturene. For eksempel krever en UCC-1-erklæring ofte på lån.
• Både du og långiveren har til hensikt at gjelden blir tilbakebetalt. Du må vise at du foretar betalinger og at utlåner legger inn disse betalingene. Et person-til-person lån uten aktivitet kan være mistenkt.
• Du og långiveren har et sant debitor-kreditorforhold. Det vil si at det er en armlengds-transaksjon ; Det er ikke bare deg og din bror som lånte deg penger og ikke vil bli tilbakebetalt.

Deduksjon Typer Forretningsrente Utgifter

Hvis virksomheten din låne for å kjøpe noe, vil du bli belastet renter på balansen.

Forhåndsbetalt interesse. For boliglån på forretningseiendom kan du ende opp med å betale forutbetalt rente fra oppgjørsdato til sluttdato, som en del av sluttkursene dine.

IRS sier at når du forskuddsrenter, må du allokere renter over skattårene som interessen gjelder for. Du kan trekke i hvert år bare renter som gjelder for det året.

Renteutgifter som en del av kostnaden for solgte varer. Jeg nterest på kjøp gjort på kreditt for lager kjøp bør inkluderes i prisen på varer solgte beregninger.

Investeringsrenteutgifter. Vanligvis er avdrag for investeringskostnader begrenset til nettoinvesteringsinntektene dine. Det vil si at rentekostnaden ikke kan være større enn inntektene som genereres av investeringen. Men du kan være i stand til å overføre overskytende rentekostnader til et fremtidig års skatt.

William Perez, Tax Planning Expert, har mer informasjon om å trekke virksomheten og personlig investeringsinteresse.

Du kan ikke fratre kapitalisert interesse

Du må ikke trekke renter som må aktiveres, det vil si renter som legges til hovedstolsen av et lån eller et boliglån. Disse rentekostnadene skal avskrives sammen med de øvrige kostnadene til virksomheten.

Forretninger vs. Personlige Rentekostnader

Renteutgifter for personlige lån er ikke fradragsberettigende, med unntak av realkreditlån. Men hvis du har et lån for blandede virksomheter og personlige utgifter , kan du trekke fra den delen som er til forretningsformål.

Et konkret eksempel på kombinert forretningsutgifter og personlige rentekostnader omhandler utgifter til hjemmebruk. Forretningsdelen av boliglånsrente, samt eiendomsskatt, er fradragsberettiget som en forretningsomkostning.

Hvor å vise disse utgiftene

• For enslige eiere og enkeltmedlemmer LLC, vis disse utgiftene i "Utgifter" -delen i Schedule C på linje 16. Merk at rentekostnadene er fordelt mellom boliglånsrente og alle andre rentekostnader.

• For partnerskap og flere medlemmer LLC, vis disse utgiftene i delen Andre fradrag i Form 1065
• For selskaper, vis disse utgiftene i avsnittet "Andre fradrag" i skjema 1120.

For mer informasjon om renteinntekter og -kostnader

IRS-avdragsregler er kompliserte. Se IRS-publikasjon 535 for mer detaljert informasjon om ... og IRS-publikasjon 550 om investeringsrenteutgifter og renteinntekter.

Ansvarsfraskrivelse
Denne artikkelen presenterer generell informasjon, og er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning; Jeg er ikke en skatteadvokat eller skatteforberedende ekspert. Se til IRS-publikasjoner og diskuter skattefradrag med din profesjonelle skatteselskap.