Diverse forretningsutgifter på tidsplan C
Vi har å gjøre med Schedule C-Profit eller Loss from Business i denne artikkelen, men de samme prinsippene gjelder for alle virksomhetsskatteformularer, inkludert de for partnerskap, selskaper og S-selskaper.
Hvilke forretningskostnader er fradragsberettigede?
I motsetning til personlige utgifter er virksomhetsutgifter for det meste avdragsberettiget. Men noen forretningskjøp kan ikke være fradragsberettiget. Her er en liste over de vanligste ikke- fradragsberettigede utgiftene , for eksempel politiske eller lobbyingskostnader, kostnader for klubbgebyr og avgifter, bøter og straffer.
Diverse forretningsutgifter på tidsplan C
Begrepet "diverse" er definert som "ulike, mangfoldige, blandede", og vi bruker det vanligvis for omstendigheter når vi ikke kan finne ut hvilken kategori som skal legges inn. Schema C viser spesifikke forretningsomkostninger som du kan trekke fra Linjer 8 til 26, deretter "Andre utgifter" på linje 27a. "Andre utgifter" er diverse.
Når du har bestemt hvilke utgifter som skal inngå i "Andre utgifter, Linje 27a", må du oppgi disse utgiftene i detalj i del V i Schedule C, og overfør deretter summen til Linje 27a. Jo mer detaljert, desto bedre.
Hvilke utgifter er "Diverse?
Alle dine virksomhetsutgifter må passe inn i en bestemt kategori (linje 8 til 26) eller i "andre utgifter (linje 27a).
Når du har fullført Schedule C, starter du med å se på alle dine utgifter fra utgangen av året, resultatregnskapet (P & L).
Sett utgifter til bestemte kategorier der det er mulig. Kategoriene på P & L bør samsvare med kategoriene av spesifikke utgifter på Schedule C. Hvis de ikke samsvarer, tar du litt tid til å sette alle dine årsskiftetall for utgifter til disse kategoriene. Bare de utgiftene som ikke passer pent inn i kategorier går inn i "Andre utgifter (diverse).
Diverse utgifter: En liste
Følgende liste viser ulike virksomhetsutgifter som kan være forskjellige ("andre utgifter" på linje 27a i Schedule C), med forslag om hvor de kan kategoriseres. Kvalifikasjoner for å trekke noen utgifter er kompliserte, og enkelte utgifter må kanskje avskrives eller avskrives over tid, i stedet for å bli trukket som utgifter i ett år.
Forslagene i denne listen er basert på IRS-publikasjon 535: Forretningsutgifter. Denne informasjonen er generell og skal ikke tolkes som skatt eller juridisk rådgivning. Ta kontakt med skatteadministratoren om individuelle spørsmål eller situasjoner.
- Reklameutgifter : Reklame, linje 8.
- Bankgebyrer , inkludert kortsiktig avgift: Andre utgifter.
- Bil- og lastekostnader: Reiseutgifter, linje 24a.
- Klubbavgifter og medlemsavgifter: Andre utgifter. Du kan trekke kostnader for avgifter til profesjonelle organisasjoner, og de organisasjonene du kan vise er nødvendige for å utføre din virksomhet. Du kan ikke trekke avgift til avgift til personlige eller hobbyklubber eller grupper, eller dues / medlemskap betalt til landsklubber, rekreasjon eller sosiale grupper.
- Kredittkort bekvemmelighet avgifter , sen avgifter: Andre utgifter.
- Utdanning og treningskostnader , for deg selv som bedriftseier eller for dine ansatte: Andre utgifter. En utdanningskostnad for bedriftseiere kan bare trekkes dersom den "opprettholder eller forbedrer ferdigheter som kreves i din handel eller virksomhet", eller at det kreves ved lov eller forskrifter for å opprettholde en lisens til praksis, status eller jobb. Les mer om fradrag for utdanningskostnader for eiere og ansatte i IRS-publikasjon 970 . Reiseutgifter knyttet til fradragsberettigede utgifter til utdanning, for bedriftseiere eller ansatte, er inkludert i reiseutgifter.
- Hjemmekontorutgifter , inkludert telefon og verktøy, er ikke fradragsberettigende på samme måte som virksomhetsutgifter for en ikke-hjemme-sted. Se denne artikkelen på boligkontorutgifter for mer informasjon.
- Gebyr knyttet til kjøp av franchise, varemerke / servicemerk , eller handelsnavn : Andre utgifter. Men hvis disse utgiftene er en del av ditt kjøp av en bedrift eller din oppstart av virksomheten, må de muligens bli avskrevet i stedet for oppført som utgifter. Sjekk med din skatterådgiver.
- Skatteforberedelse avgifter for din virksomhets avkastning (ikke din personlige selvangivelse) og business regnskap tjenester : Juridiske og profesjonelle tjenester (linje 17a).
- Internett-relaterte utgifter. Hvis du nettopp har begynt på forretningsreise, bør internettoppsettavgifter gå inn i oppstartskostnadene , og de må kanskje avskrives. Ellers kan de bli oppført i Andre utgifter.
- Lisenser og forskriftsavgifter: Lisenser og forskriftsavgifter for din handel eller virksomhet som betales årlig til statlige eller lokale myndigheter, er generelt fradragsberettigede som Andre utgifter. Noen typer lisenser må amortiseres.
- Beløp brukt med små penger, som mat til møter eller parkeringsavgifter, kan bli oppført i Andre utgifter.
- Flytte maskiner, kontor og forretningsmateriell . IRS sier:
Generelt er kostnaden for å flytte maskiner fra en by til en annen en fradragsberettiget kostnad. Så er kostnaden for å flytte maskiner fra en plante til en annen, eller fra en del av planten til en annen. Du kan frata kostnaden for å installere maskinen på den nye plasseringen. Du må imidlertid kapitalisere kostnadene ved å installere eller flytte nyinnkjøpte maskiner.
- Outplacement-tjenester : Andre utgifter.
- Reparasjon og vedlikeholdskostnader : Reparasjon og vedlikehold, Linje 21 i Plan C.
- Abonnementer på handels-, profesjonelle og tekniske tidsskrifter som brukes av deg og dine ansatte, er fradragsberettigede som Andre utgifter. Abonnement på generelle magasiner som brukes i venterom eller til bruk for kunder, er ikke fradragsberettigede.
- Utilities er fradragsberettigede på linje 25. Disse inkluderer varme, lys, strøm, telefontjeneste og vann og kloakk. Du kan også vurdere månedlige internettjenester som verktøy.
DISCLAIMER: Forfatteren er ikke en CPA eller advokat, og ingenting på dette nettstedet i artikler, e-post, blogginnlegg eller annen kommunikasjon er ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Hensikten med dette nettstedet er å gi generell informasjon til leserne. Det er ikke gjort krav på nøyaktighet eller juridisk status for informasjon på dette nettstedet. Føderale, statlige og lokale lover og forskrifter endres, og hver forretningssituasjon er unik. Leserne bør ikke foreta tiltak på noen skatt eller juridisk sak uten å se på alternativer med en skatteadvokat eller advokat.
Kilde: IRS-publikasjon 535: Forretningsutgifter