Kunstneriske typer - forfattere, crafters, kunstnere, designere, andre - som selger sine produkter til forretningsinntekt, kan ta fradrag på utgiftene dersom de følger visse prosedyrer og fungerer som en ekte virksomhet.
La oss si at du er en forfatter som jobber med en roman. Du har utgifter - datamaskinen din, stedet du skriver, skriver verktøy, kanskje et nettsted. Hvis du oppfører deg som en ekte bedrift, kan du trekke ut disse utgiftene på din inntektsskatt, for å redusere inntekten din legitimt.
Men det er noen ting du må gjøre for å øke sjansene dine for å bli vurdert lovlig av IRS.
Et eksempel på en kunstnerisk virksomhet
En skattedomstol i 2012 gir et eksempel på viktigheten av å jobbe med virksomheten i virksomheten din. I dette tilfellet hadde en mann tatt fravær fra firmaet for å reise og ta bilder for en reisebok. Han samlet $ 19.000 i forretningsomkostninger i løpet av denne tiden, men hadde ingen inntekt.
Han skrev om 150 sider av en bok, men fullførte ikke boken. Han opprettet en forretningsplan og holdt gode poster, men skattemyndigheten fant at det ikke var nok. Det han ikke gjorde var å vise at han var "jevnlig og aktivt involvert" i skrivingens virksomhet. Retten nektet sine skattefradrag.
Noen kommentarer fra Skatteretten viser deres tenkning i denne saken:
- Forfatterens planlagte reisebok kan like enkelt være et isolert venture for personlig tilfredshet med å ta en verdensomspennende tur og se sine reiseopplevelser på trykk som det kan være et produkt av en handel eller virksomhet. "
- Skattedomstolen bemerket også at selv om skattebetaleren var i en legitim skriftlig virksomhet, ville hans utgifter fortsatt ikke være tillatt fordi de ikke oppfylte kravene til å underbygge disse utgiftene ved å inkludere "tid, sted, forretningsformål og forretningsforhold "av utgiftene. Retten sa at ikke alle utgifter i en forretningsreise nødvendigvis er forretningsmessige og at forretningsformål må bevises for hver utgift.
Tre trinn til forretningsformål
Bare for å være klar, her er trinnene som er involvert i å få din kunstneriske virksomhet vurdert legitim:
Trinn 1: Regelmessig og aktivt arbeid
- Lag en forretningsplan som beskriver hvordan du skal tjene penger på denne kunstneriske aktiviteten, inkludert markedsførings- og markedsføringsaktiviteter.
- Sett opp en tidsplan og vis at du jobber med jevne mellomrom. Du trenger ikke å arbeide hver dag eller til og med hver uke, men du bør kunne vise at du i løpet av et år har jobbet et betydelig antall dager på denne aktiviteten.
- Sett en plass hjemme der du jobber utelukkende på din kunstneriske aktivitet. Dette vil fastslå at du har en klar forretningsformål, og at du bruker området regelmessig til dette formålet. Les mer om hvordan du setter opp et hjem forretningsområde, for skattemessige formål.
Trinn 2: Start en bedrift
Sett opp din kunstneriske aktivitet som en bedrift:
- Få en egen forretningskontroll og kredittkort, og bruk ikke din personlige bankkonto eller kredittkort for bedriftsutgifter.
- Vis deg en måte å få penger på fra din kunstneriske virksomhet. Kanskje du vil selge på Etsy eller andre nettbutikker eller via ditt eget nettsted, ved hjelp av PayPal for betaling til din bedrift.
- Lag en måte å styre økonomi på, inkludert et budsjett og vanlige årsregnskap .
Alle disse aktivitetene viser at du har tenkt å ha en bedrift, i stedet for bare en personlig hobby. Du vil bli satt opp som en eneboliger som standard, noe som betyr at du vil sende inn virksomhetsskatt på en liste C, som en del av din personlige selvangivelse.
Hva med bedriftstype?
En annen måte å bevise at kunstnerisk arbeid er en bedrift, er å danne en LLC eller å innlemme virksomheten din. Men handlingen med å sette opp en virksomhet garanterer ikke at utgiftene dine vil være fradragsberettigede.
Trinn 3: Hold oversikt over forretningsomkostninger
- Spar kostnadskvitteringer. Merk på hver enkelt (a) forretningsformål, (b) hvem du var med, (c) stedet. Les mer om å holde gode poster på forretningskostnader.
- Oppbevar forretningsreiser kvitteringer. Pass på at du registrerer kjørelengde og andre utgifter når du går, ikke på slutten av året. Les mer om fradrag for forretningsreiseutgifter.
- Hvis du bytter ut kunstnerisk arbeid for tjenester, må du holde øye på disse byttetransaksjonene for skattemessige formål.
Generelt kan du ikke trekke ut bekostning med mindre du registrerer det på det tidspunktet det oppstår, og du gir fullstendig informasjon om hvorfor dens forretningsformål.