Oppdatering: 2017 Skattereform Act-Hvordan det vil påvirke tilbakeholdende beregninger
2017 skattereformloven har gjort store forandringer som vil påvirke tilbakeholdenhet for ansatte.
Den nye loven endrer skattekonsollene, som betyr at kildelabellene du bruker til å beregne tilbakeholdenhet for ansatte i 2018, har lønnene endret seg.
I tillegg vil mange medarbeidere ønske å endre sitt tilbakehold, slik at de ikke vil holde tilbake for mye. Det betyr at du endrer W-4-skjemaene.
IRS har gitt ut nye tilbakeholdende tabeller, som du må bruke til å beregne tilbakeholdenhet for ansatte som begynner i 2018. En ny W-4-skjema er også utgitt (det er i forslaget , men vil snart bli avsluttet).
Hva du trenger for disse beregningene
Du vil trenge ansattens siste Form W-4 , utført av medarbeider. Du vil også trenge denne informasjonen:
- Bruttolønnen for hver ansatt for lønnsperioden.
- Inntektsfortegnelse for inneværende år, fra IRS-publikasjon 15-A.
- FICA-skatteselskapsandeler for inneværende år. Se detaljene i denne artikkelen om hvordan du kan beregne FICA-skattefradrag .
- Maksimum sosial sikkerhet beløp beløp for inneværende år.
Slik beregner du tilbakeholdelsesbeløpet
Beløpet tilbakeholdt fra en ansattes lønnsslipp avhenger av:
- Lønnperioden (ukentlig, bi-ukentlig, halvårlig eller månedlig),
- Hvorvidt arbeidstaker er enslig eller gift,
- Antallet unntak som ansatt krever,
- Beløpet av bruttolønn for perioden,
- Antall tilbakeholdte godtgjørelser, og
- Eventuelle ytterligere beløp som ansattes forespørsler holdes tilbake.
Tilbakebetalingskvoter skal brukes av den ansatte og utgjøre et regnskapsfortegnelse for Withholding Allowances. Tillatelsene er listet opp på A til G i dette regnearket, og summen overføres til W-4-skjemaet, på linje 5. Regnearket må ikke vises til arbeidsgiveren. det kan reddes av den ansatte.
Hvordan beregningen er utført
Beregningen bruker et regneark i IRS Publication 15-A , Employer's Supplemental Tax Guide. Pass på at du bruker riktig veiledning og år. Den riktige veiledningen begynner på side 32 i 2016-veiledningen. Se etter veiledningen med tittelen: Lønnsbrakett og prosentsats for tabeller for beregning av inntektsskatt frahold av bruttolønn (for lønn betalt i 2016)
Du kan bruke en av to metoder for beregningen:
Lønnsbraketten Metode: I tabellen finner du omfanget av lønnene til arbeidstakeren. Bruk deretter kvotene som ansatt hevder fra deres W-4 for å finne riktig beløp.
Prosentandelen Metode: Denne metoden er mer kompleks, og det innebærer først å finne beløpet av en inntektsgrunnlag, basert på ansattes lønnsperiode.
Deretter multipliserer dette tallet med antall kvoter arbeidstakeren påstår og trekker det fra lønn til arbeidstakeren. Deretter finner du rekkevidden som er riktig for det nummeret og beregner skattebeløpet.
Her er hvordan beregningen er gjort for lønnsbrakettmetoden:
- Finn tabellen for lønnsperioden din bedrift bruker. La oss si at det er en to-ukers lønnsperiode.
- Deretter ser du etter den sivile status kolonnen for den ansatte. La oss si at ansatt er singel.
- Deretter ser du rader i "single" -delen for antall kvoter. La oss si at det er 1.
- Så se over denne raden for antall bruttolønn ; dette beløpet vil være i en lønnskategori "over" ett tall, "men ikke over" en annen. For dette eksempelet, la oss si at to ukers lønn er $ 603, som er over $ 598,77, men ikke over $ 1690,77.
- Til slutt følger du kategorilinjen på tvers av det riktige antallet innløsningsgodtgjørelser. Det er to beregninger å utføre.
- Trekk beløpet notert i kolonne C fra bruttolønn. I dette tilfellet er beløpet som skal trekkes, $ 361,44, og etterlater $ 237,33.
- Derefter multipliserer resultatet fra kolonnen C med prosentandelen i kolonne D, som er 15 prosent i dette tilfellet.
- Til slutt har du tilbakeholdelsesbeløpet på $ 35,60 (avrundet).
Hvis arbeidstakeren har bedt om et ytterligere beløp som skal holdes tilbake, blir dette beløpet lagt til beløpsmessig beløp for et samlet beløp.
Denne IRS Holdings Kalkulatoren er for ansatte å bruke til å estimere tilbakeholdenhet for føderale inntektsskatter, basert på deres individuelle situasjon.
Statlig og lokal inntektsskatthold
Arbeidsgivere må holde stats- og lokalskatt fra ansatte. Noen stater har ingen statsskatt, så denne prosessen er ikke nødvendig for disse statene.
Prosessen for å tilbakeholde statlig inntektsskatt er lik prosessen for føderal inntektsskatt. Statlig skatt holdes på arbeidstakerens bruttolønn. Detaljer for hver stat varierer, så sjekk med din statlige skattemyndighet for å finne ut hva som kreves.
Slik beregner du FICA-skattefradrag
For å beregne FICA-skattene som skal holdes tilbake fra lønn til arbeidstakere:
- Multiplikere medarbeiderens bruttolønn av FICA tilbakeholdende beløp for Social Security (6,2 prosent) og Medicare (1,45 prosent). Hold disse totalene skille.
- Kontroller at arbeidstakerens totale trygdeforsikring for året ikke overstiger maksimumsbeløpet for året.
- Hvis arbeidstakerens bruttolønn når et bestemt nivå, må du holde tilbake en ekstra mengde Medicare skatt (0,9 prosent) for resten av året. Finn ut mer om den ekstra Medicare-skatten i denne artikkelen.
Andre måter å beregne ansattes skattefradrag
Denne beregningen er ganske vanskelig, og hvis du har mange ansatte, vil du finne andre måter å gjøre beregningene på. Hvis du bruker regnskapsmessig programvare, kan du kjøpe en lønnemodul for å hjelpe deg med disse beregningene, eller du kan spørre bokholderen eller regnskapsføreren for å gjøre disse beregningene for deg.
Tilbake til å beregne ansattes lønnsslipp
Mer om typer arbeidsskatter