01 - Ta et hjemmekontor Fradrag på inntektsskatt
Hvis du jobber hjemmefra, bør du vurdere å ta et hjemmekontraktsavdrag på din inntektsskatt. Men ikke alle som jobber hjemme kan (eller burde) ta dette fradraget. Så det er viktig å forstå inn og ut av denne mulige pengespareren. Og selv om du har en regnskapsfører som gjør dine skatter, forstår hvordan skattene dine virker, hjelpe deg med å gjøre smartere valg hele året.
Først opp, hva teller som et hjemmekontor.
02 - Hva kvalifiserer som hjemmekontor
I en kort oppsummering av hjemmekontorets regler må ditt hjemmekontor:
- Vær på stedet der du bor (eies eller leies)
- Defineres som et bestemt område i ditt hjem, selv om det ikke trenger å være et helt rom
- Vær der du gjør forretninger med jevne mellomrom, med noen mulige unntak
Mer detaljert kan du trekke ut kostnader for et hjemmekontor når du bruker "et bestemt område av ditt hjem bare for din handel eller bedrift. Området som brukes for virksomheten, kan være et rom eller et annet separat identifiserbart rom. Plassen trenger ikke å være merket av en permanent partisjon, "ifølge Internal Revenue Service's instruksjoner. Også denne plassen må brukes" jevnlig og utelukkende som hovedkontor ". Men hvis du bruker hjemmekontoret til å møte "pasienter, kunder eller kunder", selv om det ikke er ditt hovedsted, kan du likevel kvalifisere til å ta et hjemmekontraktsavdrag.
Disse reglene gjelder om du har din egen virksomhet eller du er en telekommuterende medarbeider. Hvis du er en bedriftseier eller frilanser, husk at et hjemmekontraktsavdrag ikke kan skape et tap for din virksomhet . Men hvis du er en ansatt som telekommuterer, har du flere hindringer for å krysse før du gjør et hjemmekontorfradrag. Mer om det senere.
Les mer: Hva kvalifiserer som hjemmekontor
Neste opp, hva kan du trekke fra?
03 - Hva du kan trekke fra
Tingene som er på kontoret, f.eks. Skrivebord, datamaskin, hyller etc., er ikke en del av hjemmekontorets fradrag. Du kan godt trekke dem fra, men det gjøres separat (og hvordan det gjøres, avhenger av om du er en bedriftseier eller en telecommuter). Fradragsberettigede hjemmekontorutgifter er de utgiftene som er relatert til ditt fysiske arbeidsrom , og de er kategorisert som enten direkte eller indirekte utgifter.
Bare direkte utgifter er fullt fradragsberettigede, og de er, godt, direkte relatert til hjemmekontoret din, mens indirekte kostnader er for hjemmet at kontoret er inne. For eksempel er reparasjoner og vedlikehold på kontoret ditt (f.eks. Maling for veggene, rengjøring av tepper på kontoret) direkte kostnader. Indirekte utgifter er kostnader forbundet med å opprettholde hjemmet at kontoret er inne, f.eks. Takreparasjon, ovnvedlikehold, etc., samt eiendomsskatt, boliglån og verktøy. Du kan bare trekke indirekte utgifter med prosentandelen som er lik prosentandelen plass ditt kontor opptar i ditt hjem.
Hvis du er en telekommutør, vil mange av disse indirekte utgiftene bli trukket fullt ut på Planlegg A. Hvis du er en bedriftseier som innleverer en Plan C, blir de trukket delvis på begge steder.
Les mer: Direkte og indirekte hjemmekontorskostnader
Alt dette høres komplisert, men på neste side kan du se hvordan du gjør det enklere (kanskje).
04 - Reglene er enklere enn de pleide å være
Fra og med 2014 tilbød IRS en enklere vei til å ta et hjemmekontraktsfradrag. Den nye, valgfrie prosessen setter en standardfradrag, og du trenger derfor ikke å spore og telle de faktiske utgiftene . Men det endrer ikke kriteriene for å frata et hjemmekontor ; det setter bare et standardfradrag på $ 5 per kvadratfot, uavhengig av faktiske utgifter, som en måte å beregne den på. Det setter også en grense på kontoret, 300 kvadratmeter, så det er mest mulig å trekke fra $ 1500. Hvis du bruker denne metoden, kan du ikke fratre faktiske utgifter, så vet hva hjemmekontorskostnader er fradragsberettig før du velger en metode.
Telecommuters kan bruke denne forenklede metoden, men se hvilke andre regler som gjelder for dem.
05 - Reglene er forskjellige for teleselskaper
Hvis du er en telekommuterende medarbeider, ikke en uavhengig entreprenør, vil det være vanskeligere å ta dette fradraget. Den første hindringen er at telekommuterende ansatte må bruke hjemmekontorene for arbeidsgiverens bekvemmelighet , ikke for seg selv. Så hvis firmaet ditt ikke har kontorlokaler for deg å okkupere, så kan du møte dette kravet. På den annen side, hvis arbeidsgiveren tillater deg å jobbe hjemmefra slik at du kan unngå lang pendling, ville du ikke kvalifisere deg.
I tillegg vil ansatte som tar et hjemmekontraktsavdrag trekke det fra linje 21 i Schedule A (Form 1040) som en del av deres ubetalte virksomhetsutgifter, slik at de blir klumpet sammen med kostnader som kjørelengde, reiseutgifter, hjemmekontorutgifter, forretningsgaver, utdanning ( undervisning, avgifter og bøker) og handel publikasjoner. Dette innebærer at teleselskaper kun kan trekke ut delen av disse ikke-refunderte virksomhetsutgiftene som er større enn 2 prosent av deres justerte bruttoinntekt.
Så for enkelte personer kan utgiftene ikke være nok til å møte fradragsgrensen, eller fradraget kan være svært lite . Dette er spesielt sant fordi teleselskaper ikke kan inkludere mange av de indirekte hjemmekontorutgiftene (som boliglånsrenter og eiendomsskatt) som en del av hjemmekontorets utgifter, slik forretningseiere kan.
06 - Hvordan ta et hjemmekontoravdrag
Hjem Bedriftseiere, Frilanser og Andre Uavhengige Entreprenører
Hvis du er en av disse personene som legger inn en tidsplan C for å rapportere virksomhetenes inntjening og du vil trekke fra faktiske hjemmekontorskostnader , vil du bruke IRS Form 8829 Utgifter til forretningsbruk av ditt hjem . Hvis du bruker den forenklede metoden for å beregne fradrag, vil du gjøre dette på Schedule C.
Telecommuting Medarbeider
Bruk Form 2106 Employee Business Expenses til å beregne fradragsberettigede utgifter, og skriv deretter inn beløpet på Schedule A. (Du må spesifisere for å kreve dette fradraget).
Les mer: Vanlige spørsmål om hjemmekontoravdrag .
Neste: Utover hjemmekontorets fradrag - flere skattemidler for uavhengige entreprenører og andre som arbeider hjemmefra
07 - Utover hjemmekontoret Fradrag: Mer skattemessige ressurser
Skattressurser for uavhengige entreprenører
Egenbeskatning
- Selvstendig sysselsettingskatt FAQ
- Selvstendig sysselsettingsinntekt
- Self-Employment Avdrag
- Selvstendig sysselsetting eller sysselsetting: Hva er bedre?
- Å få en 1099 korrigert
Betale estimerte avgifter
Hjemmekontor Fradrag
- Hva er fradragsberettiget
- Direkte mot indirekte kontorkostnader
- IRS-regler for hjemmekontoravdrag
- Skal du ta et hjemmekontoravdrag?
- Vanlige spørsmål om hjemmekontor
Ansvarsfraskrivelse
Jeg er ikke en skattadvokat, CPA eller skattepreparasjonsspesialist. Informasjonen her er ment som en generell guide. For spesifikke spørsmål om egne skatter, vennligst henvis til IRS-publikasjoner eller konsultere en skattespesialist.