Del 1: Automobile Income Tax Fradrag
- Bilutgifter
- Reiseutgifter
- Ansette din ektefelle eller barn
- Reklame og andre utgifter
Når du har lest gjennom begge disse artiklene, har du en komplett liste over bedriftsutgifter som du kan sjekke før du sender inn kvitteringer og dokumenter til din regnskapsfører eller bruk for å fullføre ditt eget inntektsskatteformular - fokuserer selvfølgelig , på å maksimere bedriftens inntektsskatt fradrag
Først, la oss ta en titt på fradrag knyttet til kjøretøy.
Hvis du bruker et kjøretøy i løpet av din bedrift, har du trukket alle dine utgifter til din bil (e)?
Kostnaden for drivstoff, motorolje og smøremidler som brukes i virksomheten din, er tillatelige fradrag. (Dette inkluderer bensin!) Du kan også kreve lisens- og registreringsavgift, forsikring og kostnaden for vedlikehold og reparasjon av kjøretøy. Hvis du har lånt pengene til å kjøpe et kjøretøy, kan du kreve renter på lånet ditt som en forretningsomkostning. Hvis du har leid ut et kjøretøy, kan du kreve leiekostnaden.
Fangsten med kjøretøy fradrag er å være sikker på at du skiller mellom forretnings og personlig bruk. Hvis du har et kjøretøy som du bruker til både forretning og fornøyelse, kan du bare kreve den delen av bilutgifter som er relatert til næringsbruk som et forretningsmessig skattefradrag.
For mer informasjon om disse utgiftene og hvordan du kan hente dem som forretningsmessige fradrag, se Hvilke motorkostnader kan du kreve inntektsskatt i Canada?
For å dokumentere disse utgiftene riktig og for å sikre at du krever så mye av et skattefradrag som mulig, må du beholde en kjøretøyloggbok. Hvordan holde en loggbok for å kreve motorvognsutgifter forklarer hvordan.
Hvis du har brukt mer enn ett kjøretøy til å tjene penger i løpet av det siste året, er det viktig at du beholder separate poster for hvert kjøretøy, og beregner utgiftene dine tilsvarende.
Motorfordelingsutgiftene i Canada Revenue Agency's Business and Professional Income Guide forklarer de tre klassene av kjøretøy for inntektsskatt. CRA skiller mellom motorvogner, biler og personbiler, og kjøretøyet du har kan påvirke dine tillatte fradrag.
For eksempel, hvis du lånte penger til å kjøpe et passasjerkjøretøy som du tjener til å tjene penger, kan beløpet du kan trekke, være begrenset, som det er en rekke leiekostnader du kan trekke fra.
Hvis du har kjøpt eller kommer til å kjøpe et kjøretøy for forretningsbruk, må du også være oppmerksom på kapitalkostnadskvoten , hvilken skattemetode du må bruke til å avregne kostnaden for det kjøretøyet over en årrekke. Hvordan kreve CCA (Capital Cost Allowance) på et kjøretøy kjøpt for næringsbruk, forklarer hvordan du gjør det.
Veiledningen gir også et eksempel på hvordan du beregner mengden av fradragsberettiget rente på penger du har lånt for å kjøpe et personbil du har brukt til forretningsformål.
Nå, hva med de skattemessige fradrag i forbindelse med reise?
Hvis du har reist for å drive virksomhet i løpet av det siste året, har du trukket alle relaterte reiseutgifter når du beregner dine småbedriftsavdrag?
Mens du vanligvis ikke kan kreve noen av dine levekostnader som bedriftsutgifter, er utgifter du pådro seg mens du var borte fra hjemmet hvis reisen din var relatert til å tjene virksomhetsinntekter, legitime skattefradrag. Igjen, alle slike fradragsberettigede utgifter må dokumenteres med kvitteringer.
Du kan for eksempel være i stand til å trekke kostnadene for overnatting eller kostnaden av drosjer eller annen transport. Du kan også kreve kostnaden for måltider, drikkevarer og underholdning, selv om du ikke vil kunne trekke fra seg hele kostnaden.
Den generelle regelen for skattefradrag i forbindelse med måltider og / eller underholdning er at du kan trekke opp opptil 50 prosent av kostnaden for måltider og / eller underholdning, eller "et beløp som er rimelig under omstendighetene, uansett hva som er mindre" (Business and Professional Income Guide, CRA).
For detaljerte opplysninger om disse utgiftene, se Regler for måltider og underholdningsutgifter på Canada Inntektsskatt .
Konvensjoner er et annet skattefradrag du ikke vil overse. Du kan trekke ut kostnadene ved å delta i to konvensjoner eller konferanser om året som en forretningsomkostning, så lenge konvensjonene du deltar, er direkte relatert til virksomheten din (så det går ikke å telle på Grey Cup, men å delta på et messe kan) . Du finner detaljer om hvordan du kan trekke konvensjonskostnader i Regler for måltider og underholdningsutgifter på Canada Inntektsskatt også.
Hvis kostnaden for konvensjonen ikke inkluderer kostnaden for måltider, gjelder den generelle regelen, og du kan trekke opp opptil 50 prosent av kostnaden. Hvis kostnaden for konvensjonen inkluderer kostnaden for mat, drikke og / eller underholdning, og disse vises ikke separat på regningen, og deretter beregne kostnadene ved disse ved å trekke $ 50 for hver dag disse leveres fra totalbeløpet av konvensjonskostnaden. Beklager - mat og drikkevarer inkluderer ikke tilfeller som kaffe eller donuts!
Et annet vanlig skattespørsmål er hvordan sysselsetting av ektefelle eller barn i din småbedrift påvirker inntektsskatten. Deretter forklarer denne artikkelen betingelsene som må oppfylles før du hevder din ektefelle eller barns inntekt som en liten skattefradrag.
Er din ektefelle eller barn telle som en liten bedrift skattemessig fradrag?
Mange småbedrifter mennesker rekrutterer sine familiemedlemmer som arbeidstakere selvsagt. Når det gjelder inntektsskatt gjør dette ditt barn eller ektefelle en ansatt, og et skattefradrag for bedriften. Hvis du har ansatt barnet ditt eller din ektefelle, kan du trekke din lønn som en forretningsomkostning, akkurat som du ville lønn til en annen ansatt (og rapportere lønnen på en T4-slip, selvfølgelig).
Men det fulle svaret på spørsmålet om hvorvidt ektefellen eller barnet du jobbet i din bedrift i fjor kvalifiserer som et skattefradrag, avhenger av om du har møtt CRAs vilkår.
Hvis du skal trekke din familiemedlem som en forretningsomkostning, må du:
- betale ektefellen eller barnet en lønn,
- betale samme lønn som du ville betale noen andre for å gjøre jobben,
- Betal en lønn som er rimelig for barnets alder,
- og ektefellen eller barnet må gjøre arbeid som er nødvendig for å tjene forretnings- eller profesjonell inntekt.
Alle disse betingelsene må oppfylles før barnet ditt eller ektefellen anses som en legitim ansatt for inntektsskatt.
Kvitteringer er alltid viktig, så hvis du betaler din ektefelle eller barn med sjekk, hold de avlyste kontrollene for dine oppføringer.
Du kan betale ditt barn eller ektefelle med et produkt fra din bedrift i stedet for kontanter hvis du ønsker det. Hvis du gjør det, vil du kreve verdien av produktet som en kostnad i din inntektsskatt, og legge til brutto salg et beløp som tilsvarer verdien av produktet, mens barnet eller ektefellen vil inkludere verdien av produktet i hans eller hennes inntekt.
For mer informasjon om hvordan du behandler din ektefelle eller barn som en ansatt, se delen Lønn, lønn og fordeler i CRAs Business and Professional Income Guide.
Deretter omhandler denne artikkelen andre fradrag som gjelder for små bedrifter, for eksempel utgifter knyttet til reklame, juridiske og regnskapsmessige avgifter, og "andre" eller andre kategorier av fradrag.
Andre typer virksomhetsutgifter som du kan bruke som inntektsskatt, inkluderer reklamekostnader, regnskapsavgifter og juridiske avgifter. Og det er en "annen" kategori av virksomhetsutgifter som du kan bruke for skattefradrag som ikke ser ut til å passe andre steder. Sjekk gjennom bedriftens utgifter for disse potensielle skattefradrag:
Har du trukket alle dine tillatte annonseringskostnader?
Kostnadene ved annonsering av småbedrifter vil være fradrag for virksomhetsskatt, hvis annonseringsstedene er kanadiske. Det vil si at du kan trekke ut kostnadene ved å annonsere virksomheten din i en kanadisk avis, et magasin eller på en kanadisk tv-stasjon eller radiostasjon som en forretningsomkostning.
Men annonseringsdelen av Business and Professional Income Guide varsler at du ikke kan trekke ut kostnader "for reklame rettet hovedsakelig til et kanadisk marked når du annonserer med en utenlandsk kringkaster, eller i et utgave av en ikke-kanadisk avis eller periodisk."
Formentlig, da bør du også kunne trekke fra annonseringskostnadene i en kanadisk ezine eller på et kanadisk nettsted som en forretningsomkostning, men ikke kostnadene ved annonsering i e-zines eller nettsteder som kommer fra andre land .
Har du trukket alle dine tillatte "andre" utgifter?
Denne fangst-alle kategorien av virksomhetsutgifter dekker alt fra Disability-Related Modifications og Small Tools gjennom PHSP (Private Health Services Plan) premier. Hvis du har pådratt seg forretningskostnader som ikke ser ut til å passe inn i en annen kategori, er sjansene gode de faller inn i denne.
Har du trukket alle gebyrene knyttet til juridiske og regnskapstjenester?
Alle dine regnskapsmessige og juridiske gebyrer er legitime forretningsutgifter. Du kan også trekke rådgivningsavgifter, for eksempel kostnaden for å få faglig råd om vedlikehold av bøkene dine og oppføringene.
Disse er bare noen av bedriftens utgifter som kvalifiserer som inntektsskatt, hvis du driver en liten bedrift, ifølge Canada Revenue Agency (CRA). Det er verdt å ta deg tid til å være sikker på at du trekker fra alle de virksomhetsutgiftene du har krav på, fordi bedriftens utgifter vil utgjøre størstedelen av mindreverdiavgiftene dine.
Og hvis du er i tvil om en bestemt utgift du har pådratt seg i løpet av det siste året, husk, å konsultere regnskapsføreren din er ikke bare den smarte tingen å gjøre, men også fradragsberettiget.
For mer informasjon om potensielle inntektsskattemessige fradrag, for eksempel maksimering av ikke-kapitaltap og kapitalkostnad, se 8 Skattestrategier for å maksimere bedriftsinntektsskattemessig fradrag .