CRA Automobile Utgifter knyttet til å bruke kjøretøyet ditt for virksomheten
Vær oppmerksom på at eksemplene i denne artikkelen beskriver hvordan du skal angi automobilutgifter for Canada Revenue Agency (CRA) på T1-inntektsavkastningen (brukt av eneeiere og partnerskap ).
Bilutgifter er inkludert som en del av virksomhetsutgiftene på Form T2125 - Erklæring om næringsliv eller profesjonelle aktiviteter .
Hvis virksomheten din er innlemmet , hevder du de samme utgifter for motorkjøretøy på din T2- selskapsavkastning .
De to typer motorfordelingskrav
Først, før du påberoper kjøretøyutgifter, må du forstå at det er to typer motorvognsutgifter, generelt sett når det gjelder inntektsskatt i Canada:
- de som er relatert til bruk av et kjøretøy (som du påstår på linje 9281 - utgifter til motorkøretøy)
- de som er knyttet til innkjøp av et motorkjøretøy (som du hevder som Capital Cost Allowance ).
Denne artikkelen dekker motorkjøretøyutgifter knyttet til bruk av et motorkjøretøy for forretningsformål.
Hvis du har kjøpt et kjøretøy som skal brukes i din bedrift eller tenker på å kjøpe en, vil du også lese motorfordelingsutgifter knyttet til å kjøpe et kjøretøy .
(Hvis du er partner i et forretningspartnerskap, og du pådrar bilutgifter til virksomheten gjennom bruk av ditt personlige kjøretøy, kan du kreve de utgiftene knyttet til virksomheten på linje 9943 - Andre beløp som kan fradrages fra din andel av netto partnerskap inntekt (tap) i del 6 på side 2 i skjema T2125.)
Motorkostnader du kan kreve knyttet til bruk av et motorbil
Når du bruker et motorkjøretøy til å tjene virksomhetsinntekter , kan du da kreve:
- lisens og registreringsavgift;
- drivstoff og olje kostnader;
- forsikring;
- penger lånt for å kjøpe et kjøretøy;
- vedlikehold og reparasjoner; og
- leasingkostnader .
Men (som nesten alltid er tilfellet med inntektsskatt ), er det en fangst. Hvis du også bruker det samme kjøretøyet til personlig bruk, kan du bare trekke ut delen av utgiftene ovenfor som er direkte relatert til å bruke kjøretøyet til å tjene penger.
Dette betyr at du må vite hvor mange kilometer du har drevet av forretningsmessige grunner og hvor mange kilometer du har drevet for personlig bruk, for å kunne kreve utgifter til kjøretøy.
Kostnaden for parkering og tilleggsforsikring for kjøretøyet er unntakene fra "du-kan-bare-krav-en-delen" -regelen; Du kan kreve 100% av disse utgiftene.
Så du må holde en loggbok
I praksis betyr dette at du må holde en loggbok over all bruk av din bil i hele skatteåret, noe som Canada Institute of Income Agency (CRA) anbefaler.
Når du har gjort det en gang, kan du kanskje bruke en forenklet loggbok, holde detaljerte poster i tre måneder og deretter ekstrapolere din forretningsbruk av kjøretøyet ditt for resten av året.
Se Hvordan holde en loggbok for å kreve motorfordelingsutgifter for detaljer.
Slik beregner du bilutgifter i forbindelse med bruk av kjøretøy
La oss si at du, en enesteinnehaver, eier en vare som du bruker til både forretnings og personlig bruk. Du holder styr på alle dine bilutgifter gjennom hele regnskapsåret og ender opp med en liste over utgifter som ser slik ut:
| Kostnader | Beløp |
| Lisens og registreringsavgift | $ 175.00 |
| Gass og olje | $ 2,100.00 |
| Forsikring | $ 980.00 |
| Renter | $ 760.00 |
| Vedlikehold og reparasjoner | $ 650.00 |
| Parkeringsavgift | $ 330.00 |
| Supplerende forsikring | $ 500.00 |
| Totale utgifter | $ 5,495.00 |
Hvis du brukte kjøretøyet for både forretnings og personlig bruk, bruker du kjørene dine til forretningsformål og din totale kilometer drevet for å beregne hvor mye av bilutgiftene du kan kreve.
For eksempel, la oss si at i skatteåret at du pådrog bilutgiftene ovenfor, kjørte du:
- 32.000 kilometer for å tjene virksomhetsinntekter
- 44.000 kilometer totalt
Del bedriftskilometerene dine med de totale kilometerene, og multipliser deretter summen av mengden av dine totale "bare-en-del-tillatte" tillatte kostnader:
(Husk: Du kan kreve 100% av parkeringsavgift og tilleggsforsikring, så fjern dem fra din utgiftskostnad før du beregner!)
(32.000 forretningsmiljøer ÷ 44.000 totalt kilometer) x $ 4665 = $ 3,392.73
Nå, fordi du kan kreve all din parkering og tilleggsforsikringskostnader, legger du til de i:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| Kostnader | Beløp |
| Lisens og registreringsavgift | $ 175.00 |
| Gass og olje | $ 2,100.00 |
| Forsikring | $ 980.00 |
| Renter | $ 760.00 |
| Vedlikehold og reparasjoner | $ 650.00 |
| Totale utgifter | $ 4,665.00 |
| Bedriftsbruk (32.000km / 44.000km * Totalt) | $ 3,392.73 |
| Parkeringsavgift | $ 330 |
| Supplerende forsikring | $ 500 |
| Sum forretningskostnader | $ 4,222.73 |
Og du har din totale motorkøretøy bekostning krav; i dette tilfellet $ 4 222,73 som på T1-selvangivelsen påkreves på linje 9281, "Motorkjøretøyutgifter (ikke inkludert CCA)", i del 5 i skjema T2125, Erklæring for næringsliv eller profesjonelle aktiviteter.
Hold alle dine kvitteringer!
Du trenger alltid kvitteringer for å sikkerhetskopiere påstandene dine for virksomhetsutgifter . Det er kjedelig og lett å glemme, men hvis du ønsker å kreve noe, må du ha kvittering for det - selv om du er NETFILING din inntektsavkastning eller har det EFILED av en skattemessig profesjonell.
Disse 4 tipsene for håndtering av kvitteringer vil gjøre det enklere.
Vær også oppmerksom på at du må beholde alle dine skatterelaterte kvitteringer i seks år, bare hvis Canada Revenue Agency bestemmer at de vil se på dem.
Se også:
Maksimere virksomheten din Inntektsskatt Fradrag
Flere måter å maksimere virksomheten din Inntektsskatt Fradrag