Hva å vite når man påstår forretningsutgifter
Spørsmål: Hva kan jeg kreve på utgifter på kanadisk inntektsskatt?
Svar:
Når du påstår bedriftens utgifter, tillater Canada Revenue Agency (CRA) eventuelle rimelige forretningsomkostninger. For å bli ansett som en rimelig kostnad, må varen være passende for virksomheten din og brukt i et forsøk på å tjene penger.
CRA sier at virksomhetsutgifter er "visse kostnader som er rimelige for en bestemt type virksomhet, og som påløper for å tjene penger.
Forretningsutgifter kan trekkes fra skatt. Personlige, levende eller andre utgifter som ikke er relatert til virksomheten, kan ikke trekkes fra skatt. "
Derfor, som en bedriftsperson, må du være sikker på å skille mellom dine virksomhetsutgifter og personlige utgifter gjennom hele året.
Å holde en egen bedriftskonto og følge god regnskapsmessig praksis vil hjelpe deg med å gjøre dette.
3 viktige poeng om å pådra seg forretningsomkostninger
Det er noen advarsler å huske på når du tenker på å hevde virksomhetsutgifter, men.
1) Merk ordet rimelig i definisjonen. Hva er en rimelig forretningsutgift for en bedrift, kan ikke være for en annen. Det kan være perfekt for en forfatter eller kaféeier å kreve Internett-leverandøravgifter som en forretningskostnad, for eksempel, men det virker rart for et bakeri.
2) Det er bare den delen av en forretningsomkostning som er relatert direkte til virksomheten din som kan trekkes fra. Hvis du kjøper og / eller bruker kjøretøy eller utstyr for både personlige og forretningsmessige formål, må du skille mellom de to og bare hevde forretningspartiet.
3) Alle forretningskostnader må støttes av dokumentasjon. Du må ha kvitteringer for å sikkerhetskopiere dine virksomhetsutgifter. For mer om dette, se Kan jeg gjøre krav på virksomhetsutgifter som jeg ikke lenger har kvitteringer for?
Vanlige forretningsutgifter
Indeksen for næringsutgifter inneholder mange vanlige virksomhetsutgifter og forklarer regler for inntektsskatt fra hver enkelt utgift.
Se også:
Måltider og underholdningskostnader
Hvis du fortsatt er bekymret eller tvilsom om å kreve en bestemt forretningsomkostning, snakk med revisor og / eller gi Canada Revenue Agency et anrop.
Inkluderer du skatter når du gjør krav på virksomhetsutgifter?
Når du påberoper seg virksomhetsutgifter på T2125-skjemaet (Business eller Professional Income Form) , om du inkluderer GST / HST som du har betalt på bekostning du hevder, avhenger av om du er en GST-registrant eller ikke har / vil kreve GST / HST på den regningen som et Inngangsskatt . Hvis du hevder det som et Inngangsskatt, kan du trekke det fra din påståtte utgift på din inntektsskatt.
I ordene fra Canada Revenue Agency,
"Når du påberoper GST / HST du har betalt på bedriftens utgifter som inntektsskatt, reduserer du beløpene for de virksomhetsutgiftene du viser på Form T2125, Erklæring for næringsliv eller profesjonelle aktiviteter, med mengden av inntektsskattkreditt. Dette når GST / HST du krever inntektsskatt på, ble betalt eller ble betalt. "
Så hvis du ansatt noen eller underleverte noe arbeid til noen en gang i løpet av inneværende skatteår, da du hevdet sine lønn eller avgifter som en utgift (på T2125 av T1-selvangivelsen dersom virksomheten din er et eierskap eller et partnerskap ) , ville du trekke fra GST / HST hvis du allerede hadde hevdet det som GST / HST utbetalt når du sendte inn GST / HST-avkastningen i den aktuelle perioden.
Hvis du ikke var en GST-registrant på det tidspunktet (dvs. du var en liten leverandør og ikke måtte samle inn og overføre GST / HST), ville du inkludere GST / HST som du betalte ut som en del av lønns- eller underleverandøravgift.
Og hvis du hadde ansatt noen eller underentreprenert noe arbeid til noen i en provins som har PST (British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) eller QST (Quebec Sales Tax), så vil du inkludere denne skatten på bekostning av kravet på lønn eller avgifter.
Vær oppmerksom på at du ikke kan kreve tegninger eller lønn til eier av virksomheten. (Skal du selv betale deg en forretningslønn? Se Bedriftslønn eller utbytte - som er bedre? )
Også når du henter forretningskostnader, hvis du mottok noen annen rabatt, gave eller assistanse, ville du trekke beløpet av rabatten, tilskudd eller assistanse fra virksomhetsutgiften som den gjaldt.