Forretningsutgifter ikke tillatt som skattefradrag
For det første, for å oppgi det åpenbare, kan du ikke trekke ut en kostnad hvis du ikke bruker pengene. Dette betyr også at du ikke kan trekke ut en kostnad hvis du ikke har postene for å vise utgiften . Å holde gode forretningsrekorder er en viktig del av skatteplanleggingen.
Dette er en liste over utgifter som IKKE er fradragsberettiget på din selvangivelse (eller din personlige retur, for den saks skyld):
Bøter og straffer
Du kan ikke trekke bøten du betalte for, ikke å estimere skattene dine i fjor eller underpayment straffer. Eller andre bøter og straffer knyttet til din føderale selvangivelse. De vanligste bøter er for manglende fil innen forfallsdato og sen betaling.
Politiske bidrag
Du kan ikke trekke bidrag fra bedriften din til et politisk parti eller til en kandidat. Dette inkluderer lobbykostnader og kostnader for kampanjehendelser. Du kan bidra til kvalifisert veldedighet, og det finnes måter å trekke inn veldedighetsbidrag , men ikke politiske.
Ulovlige aktiviteter
Du visste det selvfølgelig; dette er bare en påminnelse. For eksempel kan du ikke trekke penger du betalte for smugling av ulovlige stoffer i USA, for hvitvasking av penger ... du får ideen. Disse ulovlige aktivitetene inkluderer også bestikkelser og tilbakeslag.
Kapitalutgifter
Disse utgiftene gjelder kjøp av langsiktige kapitalmidler, som kjøretøy og utstyr.
Disse kostnadene kan avskrives (utvidet over aktivets levetid), men de kan ikke trekkes fra på ett år. Det er noen unntak, for oppstartskostnader, for eksempel, men for det meste er kapitalkostnadene ikke fradragsberettigede på ett år. Les mer om å fratre oppstartskostnader.
Føderale eller statlige inntektsskatter, gaveavgifter og andre avgifter
Skatteregningen din er ikke fradragsberettiget fra din føderale virksomhetsavgift.
Enkelte stater kan tillate deg å trekke ut en del av din føderale skatteregning, men ikke alle. Du kan trekke statlige og lokale salgsskatter fra din personlige selvangivelse, men ikke for virksomheten din. (Se denne IRS-artikkelen om fradrag av statlige og lokale skatter. Sjekk med staten eller din skatteforhandler.
Hobby tap
Dette er utgifter som skaper tap i en aktivitet som hovedsakelig er en hobby og som ikke anses å være en bedrift. IRS har retningslinjer for om aktiviteten din kan anses som en bedrift og dermed har fradragsberettigede utgifter. Ta kontakt med din skatteforhandler for mer informasjon om din spesifikke omstendighet.
Club Dues
Hvis du tilhører en landklubb, sosial klubb, treningsstudio eller andre klubber, er dine avgifter ikke fradragsberettigede. Selv om du tar kunder eller kunder til denne klubben, sier IRS at det ikke er fradragsberettiget. Du kan trekke kostnader knyttet til en profesjonell forretnings- eller handelsorganisasjon direkte relatert til virksomheten din. For eksempel, hvis du er i en industrigruppe eller du betaler gebyr for deg og dine ansatte til en profesjonell organisasjon som er relatert til virksomheten din, kan disse avgiftene og eventuelle utgifter til medlemskap være fradragsberettigede virksomhetsutgifter. måltider og underholdningsutgifter er en egen fradragskategori og betraktes separat.
Pendlingskostnader
Alle reiser fra hjem til jobb, og IRS sier at disse kostnadene ikke er fradragsberettigede forretningskostnader. Hvis du reiser for forretninger hjemmefra for å møte kunder, er det fradragsberettiget. Eller hvis du reiser mellom forretningssteder, er det også fradragsberettiget. Men hvis du kommer inn i bilen for å gå til kontoret din og komme tilbake om natten, er det ikke fradragsberettiget.
Bedriftsgaver over $ 25
IRS sier, "Du kan trekke ikke mer enn $ 25 for bedriftsgaver du direkte eller indirekte gir til en person i løpet av skatteåret."
Forretningsklær (unntatt uniformer)
Kostnaden ved å kjøpe klær å bære på jobb, med mindre det er en uniform, er ikke fradragsberettiget. "Tommelfingerregel" er at hvis du kan bruke den utenom arbeidet, er det ikke fradragsberettiget.
Home Office Space
Du kan ikke trekke kostnader for hjemmekontoromkostninger fra din virksomhetsskatt, med mindre du oppfyller svært strenge IRS-kriterier. Plassen må brukes regelmessig og utelukkende til forretningsformål.
For eksempel, selv om du bruker et bad for barnehagebarnene, kan du ikke trekke fra rommet, med mindre det aldri blir brukt av familien din. Les mer om å trekke hjem kontorlokaler.
50% av måltid og underholdning utgifter
Du kan trekke kun 50% av disse utgiftene. De andre 50% er ikke-fradragsberettigede.