Erklærer du alle bedriftens inntekter på din inntektsskatt?
Canada Revenue Agency (CRA) definerer forretningsinntekt som summen av den pengeværdien du får fra aktiviteter som du gjør for profitt .
Det er to punkter i denne definisjonen som er kritiske for deg når det gjelder din kanadiske inntektsskatt .
1) Monetær verdi
Jeg bruker uttrykket "pengeverdi" i stedet for "penger" fordi penger kanskje ikke er det du får i bytte for arbeidet ditt eller de varer eller tjenester du gir.
Enten du jobber med noen biler, og de gir deg penger når jobben er ferdig, eller du bytter tjenester for å fikse en persons bil i bytte for leksjoner om hvordan du bruker et programvareprogram, tar du inntekt på begge måter.
Poenget er at varer eller tjenester eller kreditter du mottar gjennom bytting, teller som forretningsinntekt, selv om ingen faktiske penger skifter hender. (Se Canada Revenue Agency's Tolkningsbulletin IT-490, Barter Transactions for mer om dette.)
2) Sum Summet betyr alle
Hvis du ser opp "inntekt" på Canada Revenue Agency nettsted, vil du lese "Summen av inntekter opptjent i en bestemt tidsperiode." Dette inkluderer inntekter fra:
- lønn
- lønn
- fordeler
- Tips
- provisjoner
- fortjeneste fra å drive en bedrift eller et yrke
- investeringer
Legg merke til at "summen av alle inntekter" ikke er begrenset til inntekter tatt i Canada - alt betyr alle inntekter du har gjort hvor som helst i verden .
Så produkter og tjenester solgt til enkeltpersoner og selskaper i andre land teller som forretningsinntekt.
Og hvordan du gjør inntektene, spiller ingen rolle for CRA heller. Det er viktig å innse at fra et skattesynspunkt er det ingen forskjell mellom en Internett-bedrift og en murstein-og-mørtel .
Fortjeneste som du gjør fra å gjøre forretninger online teller som næringsinntekt også.
Og faktisk, det er ingen forskjell mellom en juridisk virksomhet og en ulovlig når det gjelder inntektsskatt heller - som to Regina-forhandlere oppdaget (CBC.ca). I tillegg til å bli dømt for handel med marihuana, hvitvasking av penger og andre forbrytelser, endte de også med å betale inntektsskatt (og antagelig straffe) på sine dårlige gevinster på rundt $ 190.000. Skattedomstolens dommer påpekte at:
"Det er godt etablert at en skattyter er gjenstand for skatt på sin inntekt, uansett kilde ... En skattyter må holde pålitelige bøker og plater for all sin inntekt, inkludert inntekt fra ulovlige kilder."
Har du forretningsmessige inntekter du ikke erklære?
Noen mennesker blir forvirret om omfanget av forretningsinntekt. For eksempel, fordi de ikke har registrert en bedrift , tror de at de ikke trenger å fylle ut skjemaet T2125 og erklære virksomhetsinntektene når de fullfører sin T1-inntektsskattform (se må jeg fylle ut kanadiske inntektsskatt Form T2125? Og Hvordan fullføre T1 kanadiske inntektsskatt form som en bedrift ).
Eller de tror at fordi de ikke har solgt mye, hva de har gjort, teller ikke som forretningsinntekt.
Men alle pengene du tjener, og hvis du har solgt varer for profitt (selv om noen!), Jobber du med forretningsaktiviteter i henhold til Canada Revenue Agency. Det er ingen beløpsterskel når det gjelder salg av varer for profitt. For eksempel:
- Selge tre bisque dukker på eBay er like å engasjere seg i forretningsvirksomhet og dermed ha næringsinntekt, akkurat som å selge førtiåtte bisque dukker på eBay gjør.
- Å drive en liten cateringvirksomhet hjemmefra kan bare ta inn noen få tusen i kontanter hvert år, men dette kvalifiserer fortsatt som bedriftsinntekt i henhold til CRA og må rapporteres som sådan. Merk at i dette tilfellet ordentlig rapportering gjør inntektene deg kvalifisert for en rekke hjemmebaserte virksomhetsfradrag .
Husk at det er din totale verdensomspennende inntekt som regjeringen forventer at du skal erklære på din kanadiske inntektsskatt - uansett om du har gjort virksomhetsinntekt på nettet eller mottatt en sjekk fra Bayern.
Alt teller.
Straffen for ikke rapportering av alle dine inntektsinntekter
Hvis du mislykkes i å rapportere all din forretningsinntekt, kan du bli utsatt for en straff på 10% av beløpet du ikke rapporterte etter første forsømmelse.
Det blir verre "hvis du bevisst eller under omstendigheter som utgjør grov uaktsomhet, deltar i å gjøre en falsk påstand eller utelatelse på din inntektsskatt. Denne straffen er 50% av skatten som kan henføres til utelatelsen eller falskerklæringen" (Canada Revenue Agency ).
Deklarere virksomhetenes inntekt
Du må deklarere bedriftens inntekt på din kanadiske inntektsavkastning som du gjør ved å fylle ut skjemaet T2125 hvis du driver en eneboliger eller et partnerskap og deretter fyller inn din totale inntekt på riktig linje i T1-avkastningen.
Hvis du driver et selskap , vil du erklære virksomhetsinntektene på din T2-selvangivelse .
For ytterligere informasjon se:
Din småbedrift og kanadiske inntektsskatt - hva du skal gjøre og hvordan du gjør det .
Jobbe hjemmefra? Ikke glem disse 6 kanadiske skattefradrag
Canadas forretningsutgifter og skattefradragsregler
Hvordan beregne Capital Cost Allowance - En må vite for din kanadiske bedrift
Eksempler: Geoffrey holdt nøye oversikt over lekene han solgte på sin booth på Christmas Faire fordi han visste at han måtte deklarere hva han gjorde som forretningsinntekt på sin kanadiske inntektsskatt.