Forretningsutgifter og skattefradrag for kanadiske bedrifter
Merk: Denne listen er ikke altomfattende. Hvis varen du tenker på å bruke som et skattefradrag ikke er på denne listen, betyr det ikke at det ikke er en legitim forretningsutgift.
Canada Revenue Agency (CRA) definerer en fradragsberettiget forretningsomkostning som "enhver rimelig nåværende kostnad du betalte eller må betale for å tjene virksomhetsinntekter".
Vanlige forretningsutgifter
- Regnskap og juridiske avgifter (relatert til forretningsaktiviteter)
- Reklameutgifter (se også: 10 billige måter å markedsføre virksomheten din på )
- Bilutgifter (forretningsmessig bruk av kjøretøyutgifter og kapitalkostnadsavdrag ved kjøp av kjøretøy - se Hvilke motorkostnader kan du kreve på inntektsskatt i Canada?) Og hvordan du kan kreve CCA (Capital Cost Allowance) på et kjøretøy kjøpt for Bedriftsbruk )
- Dårlig gjeld (penger skyldes deg som du ikke klarer å samle inn)
- Bankgebyrer
- Bedriftsskatter og forretningslisenser
- Cloud Computing Service Provider Fees
- Innkrevingsbyråer avgifter
- Konferanse- og konvensjonskostnader
- Ekspertråd (for eksempel konsulentkostnader)
- Rentekostnader (på lån som lånes for å drive virksomheten din)
- Forsikringsutgifter (for bygninger, maskiner eller utstyr)
- Internettleverandør (ISP) avgifter (for forretningsbruk)
- Medlemsavgifter (for næringsrelaterte organisasjoner, inkluderer også abonnement på næringsrelaterte publikasjoner)
- Måltider og underholdningskostnader
- Kontor Leiekostnader
- Kontorrekvisita utgifter
- Frakt og kurveutgifter (frakt og levering)
- Private Health Service Plan (PHSP) premier - du kan trekke PHSP premier du betaler for å forsikre deg selv eller et medlem av din husstand så lenge du er aktivt involvert i virksomheten din og det gir mer enn 50% av din totale inntekt
- Kampanjekostnader
- Eiendomsskatt
- Reparasjon og vedlikeholdskostnader
- Lønn til ansatte - inkludert lønn til familiemedlemmer (ansett familiemedlemmer er en utmerket måte å spare på skatt ved inntektsdeling ). Merk at du ikke kan betale familiemedlemmer en lønn utover hva du ville betale noen andre for å gjøre jobben.
- Business Software (for eksempel kontor suiter og skatt forberedelse og regnskap programvare )
- Telefon / Telekommunikasjon utgifter
- Reiseutgifter
- verktøy
Forretningsutgifter og skattefradrag, spesielt for hjemmebaserte bedrifter
Merk at hvis du driver en hjemmebasert virksomhet , må du skille virksomhetsdelen av utgifter fra personlige utgifter. For eksempel kan du ikke trekke fra alle boliglånsbetaling på ditt hjem eller hele strømregningen - du kan trekke ut en del basert på andelen av hjemmet ditt som brukes til forretningsformål.
Andre skattefradrag for lønnstakere
- Arbeidsgiveravlønnet premie for Canada eller Québec Pension Plan bidrag
- Sysselsetting forsikring
- Arbeidskompensasjon
- Syke-, ulykke-, uførhets- eller inntektsforsikringsplaner
Skattefradrag
I tillegg til fradrag for virksomhetsutgifter, er det ulike skattekreditter som bedriften din kan kvalifisere for, inkludert:
- Vitenskapelig forskning og eksperimentell utvikling Skattekreditt - hvis virksomheten din er engasjert i kvalifiserende vitenskapelig forskning og utvikling, kan du være berettiget til skattemessig kreditt
- Investeringsskattepoeng - dette inkluderer studiepoeng for lærlingskapstillatelse , investeringer i kvalifiserende eiendom, barnehagerom, etc. (se Investeringsskattepoeng for kanadiske bedrifter )
Kapitalkostnadsavdrag
Når du jobber med virksomhetsutgifter som skattefradrag , vil du også vite om kapitalavdrag (CCA). CCA gir deg mulighet til å trekke fra kostnaden ved avskrivning av kapitalmidler som bygninger, kjøretøyer, utstyr, møbler og maskiner.
For mer informasjon om CCA, se:
- 8 Small Business Tax Strategies for å redusere inntektsskatt i Canada (Seksjon 5)
- Hvordan beregne Capital Cost Allowance (CCA)
Behold de kvitteringene
Sørg for at du beholder alle kvitteringer for påkrevde forretningskostnader - hvis du blir revidert eller på annen måte bedt om å levere kvitteringer for å støtte dine krav og du ikke kan gi dem dine krav vil sannsynligvis bli ugyldig .
Når du er i tvil om en kostnad, sjekk med revisor
Som alltid, ta kontakt med din regnskapsfører eller med Canada Revenue Agency hvis du er i tvil om skattefradragspotensialet for en bestemt bedriftskostnad. Å være altfor aggressiv når du trekker ut kostnader er en sikker måte å tiltrekke seg oppmerksomheten til CRA. Dette gjelder spesielt for bedrifter og bygg og næringsvirksomhet (se 10 Red Flags som vil få din kanadiske småbedrifts revisjon ).
Rimelig forventning om fortjeneste
For å trekke ut kostnader må virksomheten din ha en " rimelig forventning om fortjeneste ", ifølge CRA. Du kan ikke trekke virksomhetsutgifter på ubestemt tid uten at bedriften din etter hvert blir lønnsom.
Se også:
Inntektsskatt FAQs for små bedrifter
Guide til kanadisk Corporate Tax
8 Skattestrategier for å maksimere bedriftenes inntektsskatt