Og hva skjer hvis du holder tilbake for mye
Hver person som arbeider i USA som en ansatt må ha FICA-skatter tilbakeholdt fra hver lønnsslipp. Denne artikkelen gir en trinnvis veiledning for å gjøre tilbakeholdelsen av FICA-skatter.
FICA skatter er avgifter for trygdeordninger og Medicare. FICA-skatten deles av ansatte og arbeidsgivere, slik at halvparten av skatten trekkes fra lønn til arbeidstakere hver lønningstid.
Den andre halvparten, et beløp som er lik beløpet fratrukket lønn fra arbeidstakere , må betales av deg som arbeidsgiver.
Informasjon som trengs for FICA Skatteholdsberegning
For å beregne FICA-skatter fra en ansattes lønnsslipp, må du vite:
- Beløpet av bruttolønn for arbeidstaker for den perioden
- Den totale årlige bruttolønnen for den ansatte
- Sosial sikkerhet og Medicare restriksjoner for det året (se nedenfor)
- Eventuelle beløp trukket fra den ansattes lønn for pensjonsplan før skatt
I tillegg må du vite, for hvert år:
Maksimal sosial sikkerhet. Dette er det maksimale lønnsbeløpet for trygdeforsikring for det året. Hvert år offentliggjør Socialstyrelsen et maksimumsbeløp for trygdeordninger; Ingen sosial sikkerhet tilbakeholdes fra arbeidstakeren betaler over dette beløpet. (Du som arbeidsgiver er pålagt å fortsette å gjøre disse utbetalingene for året.) Gå til " Sosial sikkerhet Maksimal " for å finne årets maksimale tilbakeholdsbeløp.
Den ekstra medisinske skatten. Betalingsbeløpet der ekstra Medicare skatt skal holdes tilbake fra høyere betalte ansatte. Betalingsbeløpet er forskjellig avhengig av individets skattestatus (gift, enslig, etc.) På det angitte nivået for året må ytterligere 0,9 prosent holdes tilbake fra arbeidstakers lønn for resten av året.
Du må begynne å trekke ytterligere 0,9 prosent når arbeidstakers lønn når 200.000 dollar for året, uansett hva ansattes sivilstand er.
FICA Skattefradrag:
- OASDI-kildesatsen er bruttolønnene 6,2 prosent opp til det maksimale lønnsnivået for det året. Dette er ansattens andel av betalingen for trygdeordninger. Du som arbeidsgiver må betale ytterligere 6,2 prosent uten grense.
- Medicare-kildesatsen er brutto lønningstiden 1,45 prosent, med en mulig ytterligere 0,9 prosent for høyt betalte ansatte. Din del som arbeidsgiver er også 1,45 prosent, uten grense, men du trenger ikke betale ytterligere 0,9 prosent.
- For totalt 7,65 prosent holdes, basert på arbeidstakerens bruttolønn.
Gjør beregningene for FICA tilbakeholdende for lønn
Begynn med bruttolønn. Til å begynne med trenger du arbeidstakerens bruttolønn for den lønnsperioden.
- Bruttolønnen for lønnet arbeidstaker er lønnsbeløpet for den perioden (vanligvis den ansattes årslønn dividert med antall lønnsperioder).
- Bruttolønnen for en timebasert arbeidstaker er den totale beregnede lønn, multipliserende timer ganger timeprisen og inklusiv timer for overtid og overtidshastighet. For eksempel, hvis en ansatt jobbet 44 timer i løpet av en uke på $ 12,50, vil du multiplisere 40 ganger $ 12,50 og 4 ganger overtidstakten.
Bestem mengden av lønn for arbeidstakere som er underlagt FICA-skatt . Eliminere beløp som ikke er gjenstand for disse skattene.
Ikke trekk eventuelle fradrag før skatt eller førskatt pensjonsplan bidrag, for eksempel for 401 (k) eller andre kvalifiserte pensjonsordninger. Disse fradrag og bidrag er underlagt FICA skatt, men ikke føderal inntektsskatt.
For høyere betalte ansatte, kontroller at arbeidstakers årlige lønninger ikke er over de høyeste lønnene for året. Stopp opprettholdelse av sosial sikkerhet for året på det tidspunktet hvor arbeidstakers totale lønn (inkludert overtid og bonus) når maksimum for det året.
Beregn Social Security-fradraget, multipliserer nåværende sosialsikkerhetsskattesats med mengden bruttolønn som er underlagt trygdeordninger.
Beregn Medicare fradrag, multiplisere gjeldende Medicare skattesats med mengden av bruttolønnen gjenstand for Medicare. Sjekk om arbeidstakeren har nådd det ekstra Medicare-skattenivået og øk fradrag fra arbeidstakers lønn. Den 0,9% ekstra Medicare-avgiften må trekkes når arbeidstakers lønn når 200.000 dollar hvert år, og tilleggsbeløpet beregnes kun på over 200.000 dollar.
Arbeidsgiverens andel av FICA Skatt
Etter at du har fullført FICA-skatteberegningene for alle ansatte, må du legge til side et beløp som er lik totalen for arbeidsgiverdelen av FICA-skattene. Dette beløpet inkluderer:
- 6,2 prosent av medarbeiderens totale FICA lønn for Social Security, og
- 1,45 prosent av ansattes totale FICA lønninger for Medicare.
Hva hvis jeg trekk for mye skatt på personvern?
Hvis du fratatt for mye skatt fra en ansattes lønn, enten for sosial sikkerhet eller for Medicare skatt, kan du ha flere ting å fikse:
- Refunder arbeidstakeren. Du må betale ansatt tilbake for det overskytende fradragsbeløpet. Du kan gi dette beløpet tilbake til arbeidstakeren i en lønnssjekk eller som en egen sjekk. Pass på at du ikke fratrekk sosial sikkerhet fra denne sjekken!
- Send en korrigert 941- fil. Hvis feilen var inkludert i rapportformularen Form 941 (kvartalsvis lønn) , må du sende en korrekturskjema (941-X) for å motta tilbakebetaling.
- Endre ansattes lønnspost. Frafalle overbetalingen av trygdeavgift fra ansattes lønnsoppgjøret. W-2-skjemaet for en ansatt som tjener mer enn $ 106.800, skal vise (1) det totale beløpet av lønn for året og (2) det totale trygdebeløpet som $ 106.800. The Medicare lønn vil være den samme som den totale mengden av lønn.
Rapportering FICA Skattehold
Du må rapportere FICA skattelettelse:
- Til den ansatte, inkludert både tilbakeholdenhet for nåværende lønn og år til dato
- Til IRS på skjema 941 - arbeidsgiverens kvartalsvise lønnings- og skatterapport.
- Og på ansattens W-2-skjema i slutten av året.
Tilbake til å beregne ansattes lønnsslipp
Tilbake til FICA Taxes Explained