Hvor inntektene ble gjort, gjelder ikke for Canada Revenue Agency (CRA)
I henhold til de kanadiske skattelovene på utenlandsk inntekt behandler du utenlandsk næringsinntekt på samme måte som du vil behandle inntekt fra kanadiske kilder på din inntektsskatt.
Det vil si at hvis du er eneeier eller del av et partnerskap , vil du rapportere utenlandsk inntekt som en del av din virksomhet eller profittinntekt på skjema T2125: Erklæring om næringsliv eller profesjonell virksomhet.
Så din utenlandsk inntekt må konverteres til kanadiske dollar. Canada Revenue Agency (CRA) anbefaler at du bruker valutakursen i Canada, som var i kraft på dagen du mottok inntektene eller brukte den gjennomsnittlige årlige valutakursen.
Anta for eksempel at du er i Canada og gjør noe arbeid for en amerikansk klient, som sender deg en innsjekk i amerikanske dollar. Den blir konvertert til kanadiske midler når du legger den inn på din kanadiske bedriftskonto , og du registrerer den i forretningsrekordene dine. Når du fyller ut T1 inntektsskatt skjemaet , er denne utenlandske inntekten en del av dine totale inntektsberegninger.
Men hvis du faktisk utfører arbeidet ditt i et fremmed land, for eksempel USA, må du kanskje betale inntektsskatt i det landet. USA baserer sitt inntektsskattesystem på statsborgerskap og hvor arbeidet utføres, i motsetning til Canada, som baserer sitt inntektsskattesystem på bosted.
For ytterligere å komplisere saker, har enkelte stater statlig inntektsskatt, og noen gjør det ikke. Så du kan ende opp med å sende en selvangivelse med Internal Revenue Service (IRS) og betale amerikanske avgifter.
Deed Residency
Hvis du tjener hele eller deler av utenlandsk inntekt fra å jobbe i utlandet, må du fremdeles sende inn en kanadisk avkastning hvis du anses for skattemessig bosatt i Canada.
Vanligvis anses du bosatt hvis du opprettholder "betydelige boligbånd med Canada", ifølge Canada Revenue Agency. Dette inkluderer:
- Eie et hjem i Canada
- Å ha en ektefelle eller barn i Canada
- Har personlig eiendom i Canada som kjøretøy, møbler, etc.
- Å ha helseforsikring i en kanadisk provins eller territorium
- Å ha kanadiske bankkontoer, kredittkort, investeringskonto mv.
Hvis du regnes som bosatt i Canada, må du sende en kanadisk avkastning og rapportere all inntekt og inntekt i innlandet. Hvis du har tjent inntekt i utlandet og betalt skatt på inntekt i landet det ble opptjent, vil du bli kreditert utenlandsk skatt på din kanadiske avkastning.
Hvis du for eksempel har tjent $ 30.000 av inntekter fra å jobbe i USA, og du har innlevert en US-avkastning og betalt $ 5000 i amerikanske avgifter, vil du fortsatt rapportere USD 30.000 av amerikansk inntekt på din kanadiske avkastning, men fordi Canada og USA har en skatteavtale du vil bli kreditert med $ 5000 du betalte i USA
Vær oppmerksom på at du må betale ekstra skatt på utenlandsk inntekt hvis den kanadiske prisen er høyere. Så i eksempelet ovenfor, hvis den kanadiske skattefrekvensen på $ 30.000 av inntekten var $ 7000, måtte du betale en ekstra $ 2000 i skatter i Canada.
Hvis du kvalifiserer som ikke-hjemmehørende i skatteformål, trenger du ikke å sende inn en kanadisk avkastning.
Skatteavtaler
For å unngå dobbeltbeskatning har Canada skatteavtaler med over 80 land, inkludert USA, Mexico, Storbritannia, Frankrike, Tyskland, Italia, Kina, etc. Canadas finansdepartement opprettholder en liste over skatteavtaler som gjelder for øyeblikket. Skatteavtaler begrenser generelt beløpet av skatt som skal betales til det du vil betale i ditt bostedsland. Imidlertid kan traktatbestemmelsene variere vesentlig fra land til land. Hvis du har forretningsinntekt fra et land som ikke har en skatteavtale med Canada, kan du avslutte å betale dobbeltskatt (se Finansdepartementets status for skatteavtaleutviklingen).
Sertifikat for bosted
Noen land kan kreve at du gir et kanadisk sertifikat for oppholdstillatelse for å bevise at du bor i Canada og unngår at du betaler skatt i deres jurisdiksjon.
For å få sertifikatet kan du søke på CRA. Noen land kan også ha krav på oppholdstillatelse.
Rådfør deg med din skatterådgiver før du arbeider i utlandet
Før du utfører forretningsaktiviteter utenfor Canada som kan generere skatt i denne jurisdiksjonen, bør du konsultere en skattemessig og / eller kontakte ditt lokale skattekontor og forklare situasjonen. Å håndtere et innenlands skattproblem kan være vanskelig nok, men å løse et skatteproblem mellom innenlandske og utenlandske skattemyndigheter kan føre til måneder med frustrasjon og bekostning.
Les mer om din kanadiske virksomhet og skatt:
Den mest oversett skattefradrag for kanadiske småbedrifter
6 Home Based Business Tax Fradrag du ikke vil savne