Oppstartskostnadsavdrag
Du kan trekke opp til $ 5000 i oppstart og $ 5000 i organisasjonsutgifter for første års virksomhet. Disse fradrag gjelder for utbetalinger eller påløper etter oktober.
22, 2004. Reglene varierer for utgifter før den datoen, eller hvis kostnadene overstiger $ 50.000. Utgifter som ikke trekkes, kan avskrives over en 180-måneders periode, som begynner når du åpner virksomheten din. Du kan skrive ned eller amortisere markedsundersøkelser , reklame, ansattes opplæring, forretningsrelatert reise, juridisk rådgivning og andre kostnader.
Utdannelsesavdrag
IRS har strenge retningslinjer for fradrag av utgifter til utdanning, så vær sikker på at du leser publikasjon 970, "Bedriftsavdrag for arbeidsrelatert utdanning", grundig. Vanligvis kan arbeidsgivere trekke ut lønnsutgifter til ansatte dersom kursene opprettholder eller forbedrer arbeidsrelaterte ferdigheter, eller hvis ansatte trenger utdanningen til å fortsette i deres nåværende arbeidsplasser. Hvis du er selvstendig næringsdrivende, kan du også skrive ut noen pedagogiske utgifter. Transport til og fra klassene kan være fradragsberettiget. Du kan imidlertid ikke skrive ut noen utdanningskostnader som trener deg i et nytt felt, men.
Kjøretøyavdrag
Automatiske fradrag er tydelig avgrenset under IRS-regler og har en tendens til å være blant de mer kontrollerte elementene, så grundig registrering er kritisk. Du kan trekke bilutgifter enten i kilometer (for skatteåret 2006, tillatte IRS et fradrag på 44,5 cent per mil drevet for forretningsformål ) eller for faktiske utgifter som bensin og vedlikehold.
Hvis du bruker ditt personlige kjøretøy på jobben, vær nøye med oppføringene om hvor du gikk og arten av virksomheten din. Du kan også skrive ut en nykjøpt kjøretøy (selv om den er kjøpt brukt) i ett fradrag eller gjennom avskrivninger, noe som lar deg avskrive deler av forretningsmessig kostnad over flere år.
IRS fastslår at personlig automatisk bruk ikke kan skrives ut som en forretningsrelatert utgift, så vær sikker på å følge retningslinjene i publikasjon 463. Hvis dine ansatte bruker en forretningsbil til personlig bruk, vil IRS-enheten du registrere verdien i deres W-2 former eller lønn. For kreditter, hold øye med miljøvennlige IRS-tiltak: Du kan motta opptil $ 3,150 fra regjeringen hvis du har kjøpt en hybrid for din virksomhet siden 2005. Sjekk ut skjema 8910 for flere detaljer.
Utstyrsavdrag
Små bedrifter kan ta et enkelt fradrag på inntil $ 108 000 for utstyr kjøpt i 2006. Fradraget faller under § 179 i skattekoden og reduseres dersom disse utstyrskjøpene overstiger $ 430 000. Fradraget i tidligere år var bare rundt $ 25 000; i 2007 vil det stige til $ 112.000. Fra nå av er imidlertid de høyere fradragene bare gode gjennom 2009.
Utstyret trenger ikke å være nytt, så lenge det er nylig kjøpt og vil bli brukt i minst halvparten av tiden for virksomheten din. Utstyr inkluderer datamaskiner, maskiner, møbler, biler og en rekke andre nødvendigheter. Bevegelig utstyr teller vanligvis; eiendom gjør det ikke. Du må fylle ut skjema 4562 for å ta fradraget. Bedrifter som velger å ikke ta øyeblikkelig fradrag kan skrive av deler av deres utstyrskjøp over flere år gjennom avskrivninger.
Underholdningsavdrag
IRS har ikke noe imot din blandingsvirksomhet med glede - innenfor grunn. Du kan trekke opp til 50 prosent av underholdningskostnader for ubetalte forretningsmøter. Underholdningen må være innenfor en "klar forretningsinnstilling" (for eksempel på en konferanse) eller bør umiddelbart foregå eller følge et forretningsmøte.
Hvis du er selvstendig næringsdrivende, gjelder ikke grensen for fradrag for 50 prosent.
Reiseavdrag
Ikke-refunderte reiseutgifter er fradragsberettigede. IRS anbefaler å holde oversikt over utgifter og kvitteringer. Transport, (for eksempel flybillett) innkvartering og jevn renseri kan trekkes, og halvparten av alle forretningsmat. Du kan også trekke ut kostnader for forretningsforbindelser som reiser med deg. Du kan ikke skrive ut utgifter til familiemedlemmer eller venner hvis de følger deg med mindre de er ansatte og er profesjonelt involvert i forretningsreise, men det er greit å trekke din del av turen om det er for virksomheten.
Programvareavdrag
Programvare må normalt skrives av i løpet av tre år, fordi det vil betjene virksomheten i mer enn ett år. Seksjon 179 tillater imidlertid at små bedrifter fullt ut kan trekke off-the-shelf programvare året det er kjøpt, så lenge det blir brukt samme år.
Veldedige fradrag
Partnerskap, S-selskaper og selskaper med begrenset ansvar krever alle at deres medlemmer legger selskapets skatter på deres personlige former, inkludert veldedige donasjoner . Bidrag er "passert gjennom" medlemmer, som organisasjonens inntekter. C-selskaper har rett til selskapsavdrag.
Enkeltpersoner kan trekke mellom 30 prosent og 50 prosent av sin justerte bruttoinntekt til kvalifiserende 501 (c) (3) veldedige organisasjoner og stiftelser. Bedrifter kan trekke opp til 10 prosent av sin skattepliktige inntekt, ifølge Better Business Bureaus Wise Giving Alliance. Hvis du vil bidra med $ 250 eller mer og motta et fradrag, må du ha et brev fra organisasjonen som verifiserer donasjonen din.
Hvis bedriften din gjør en ikke-kontant donasjon, for eksempel å gi en bil eller en datamaskin, finne ut hvor mye du kan trekke fra. Fradraget vil reduseres dersom du allerede har mottatt skattefradrag for den donerte eiendommen eller hvis den har mistet betydelig verdi. Sjekk både publikasjon 551 og avsnitt 179-fradrag.
Reklameavdrag
Reklame og kampanjer direkte relatert til virksomheten din, er fradragsberettiget som diverse utgifter . Se publikasjon 535 for å avskrive annonsering og andre kostnader.
Juridiske og faglige avdragsavdrag
Regnskapsfører og advokatkostnader er fradragsberettigede som forretningskostnader , men du kan ikke fratre profesjonelle gebyrer for å kjøpe forretningsmessige eiendeler, for eksempel utstyr. Disse kostnadene er inkludert som kostnader for kjøpet. Eneste innehavere kan skrive av avgifter fra skattemyndighetene på Schedule C eller Schedule C-EZ . For eneeierne kan eventuelle ekstrautgifter trekkes fra på Schedule A i din 1040 .
Sjekk med en skattemessig for mer veiledning om tolkning av disse IRS-alternativene.
Tiare Rath er en frilansjournalist og en tidligere personlig finansdirektør for MarketWatch.com.