Før vi kan diskutere hvordan du kan frata kontorsmateriell og kontorutgifter, må vi først se på disse to vilkårene og hvor disse kategoriene er inkludert i din virksomhetsskattedato.
Det spiller ingen rolle om du legger kontorskostnader under forsyninger eller utgifter. De fleste forsyninger er inkludert i vanlige forretningsutgifter, mens kontorets kostnader er oppført separat.
Noen kontorkostnader blir faktisk forretningsmateriell, og disse kategoriseres som eiendeler og avskrives over en tidsperiode.
Inkludert er informasjon om nye IRS-prosedyrer for kostnadsføring av småkostnadskontorets eiendeler som programvare i stedet for å avskrive disse eiendelene.
Kontorutstyr er de håndgripelige, tradisjonelle kontorelementene, som penner, stiftemaskiner, papirclips, USB-minnepinner og blekkpatroner. IRS inkluderer også porto i kontorrekvisita, men store mengder porto for fraktprodukter er klassifisert annerledes (se nedenfor). Du kan også inkludere små møbler (under $ 2500) i denne kategorien, for eksempel et brukt skrivebord eller bokhylle.
Noen forsendelsesleveranser anses ikke som en del av kontorrekvisita. Eventuelle forsyninger og porto for fraktprodukter du selger, bør spores som en del av kostnaden for solgte varer. Beregningen for kostnaden for solgte varer er skilt fra listen over virksomhetsutgifter.
Kontorutgifter er de andre utgiftene til å kjøre et kontor, inkludert webtjenester, internett hosting avgifter, domenenavn, månedlige kostnader for apper (som Dropbox). nettbasert programvare som QuickBooks-produkter, kjøperkontoavgifter og de fleste programvare og maskinvare. Du kan også sette mobiltelefonutgifter i kontorutgifter (eller i verktøy).
Noen av disse utgiftene kan være oppført på eiendommen , og du må beholde gode poster for å skille ut virksomheten og personlig bruk for ting som bærbare datamaskiner og tabletter.
Kontorrekvisita og utgifter - hva du kan trekke fra
Du kan trekke fra kostnaden for kontorrekvisita og materialer du har brukt i løpet av året. Du kan også trekke frakostnaden for frimerker og porto, og porto som brukes i portomålere i løpet av året.
Deduksjon vs Avskrivende kontorkostnader - Nye IRS-regler
Det pleide å være at alle forretningsmessige eiendeler (varer brukt i mer enn et år) som kostet mer enn $ 500 måtte avskrives over aktivets levetid. Nå har theIRS en ny enklere metode for å ta mindre kostnadsmidler som utgifter i stedet for å avskrive dem.
Effektiv i 2016, kan du ta som en kostnad forretningsmessige eiendeler (inkludert kontorsmidler) som koster $ 2500 eller mindre. Dette inkluderer programvare og programvare suiter, bærbare datamaskiner, tabletter, smarte telefoner og annen mindre elektronikk. Kostnaden du kan bekostne inkluderer kostnaden for å skaffe varen.
La oss si at du trenger Adobe Acrobat X Professional for arbeidet ditt. Kostnaden for dette elementet er vanligvis over $ 500. Tidligere til den nye IRS-regelen, ville du måtte avskrive kostnadene ..
Nå, fordi maksimalt for utgifter er $ 2500, kan du regne ut varen på ett år.
Hvis noen kontorsvarer, utgifter eller utstyr koster over $ 2500, blir disse avskrivbare eiendeler, og du må avskrive disse eiendelene. Du må snakke med skattemyndighetene om de regnskapene du trenger for å beholde og få hjelp til å beregne avskrivningene, siden hvert aktivum har en annen levetid.
Forbruksartikler og materialer som brukes til å produsere eller sende produkter
Vær forsiktig med å skille mellom kontorrekvisita og utstyr som vanligvis brukes i virksomheten din, for å betjene kontoret mot forsyninger og materialer som brukes til å produsere produkter. Forsyningene og materialene du bruker til å produsere produkter, er inkludert i prisen på solgte varer.
På samme måte kan du ikke frata frakt og frakt for produkter som selges; Disse anses som en del av kostnaden for solgte varer.
Kontorutstyr og kontorutstyr i oppstartskostnader
Hvis du lager på kontorrekvisita og kjøper kontorutstyr, datamaskiner og programvare som en del av oppstarten din, må du holde disse kostnadene skilt. Du kan bli pålagt å spre disse oppstartskostnadene over flere år. Hold en liste over kostnadene og diskutere dem med din skatteforhandler.
Andre begrensninger på fradrag av kontorsutstyr og kontorutstyr
Du kan kun trekke ut kostnader for forsyninger og materialer som brukes i inneværende år. Med andre ord kan du ikke bare kjøpe en stor mengde kopipapir ved årsskiftet, og betrakt det som en kostnad i det året, siden det ikke er mulig å bruke alt i løpet av året. Ta kontakt med din skatterådgiver om hvordan du skal bestemme et beløp for denne utgiften
Hvor skal du vise kontormateriell og kontorutgifter på virksomheten din?
For enmanseiere og enkeltmedlems LLC viser du kontorrekvisita i kategorien "Kontorrekvisita" i liste C , på linje 22. Du kan inkludere kontorutgifter (inkludert de som er kostnadsført under den nye regelen) i denne kategorien, eller du kan skille kontorets utgifter ut og inkludere dem med "Andre utgifter" på linje 27a. For "Andre utgifter" må du oppgi de forskjellige kategoriene i del V i skjema C, som brenner summen til Linje 27a.
For partnerskap og flere medlemmer LLC, vis disse utgiftene i "Andre fradrag" -delen av Form 1065 (linje 20). Du må legge til en egen uttalelse som bryter ned de forskjellige fradragene som inngår i denne linjeposten.
For bedrifter, vis disse utgiftene i avsnittet "Andre fradrag" i skjema 1120. Først må du inkludere en erklæring som viser fradrag, og deretter summen på "Andre fradrag", Linje 26.
Bottom Line Easy:
Hvis du vil holde ting enkelt på din avkastning, legg alle kontorrekvisita og kontorutgifter sammen som kontorrekvisita. Men skille ut de dyrere produktene over $ 2500, og snakk med din skatteforhandler om avskrivning av disse elementene.