Små bedrifter er spesielt utsatt for tyveristap av ansatte. En årsak er at arbeidere ofte utfører flere funksjoner med lite tilsyn.
Et eksempel er en bokholder som håndterer kundefordringer , leverandørgjeld og den månedlige avstemningen i balansen. En annen årsak er at mange små bedrifter mangler grunnleggende kontroller for å hindre svindel, for eksempel finanskontroll eller en årlig ekstern revisjon. For det tredje legger mange småbedriftseiere for mye tillit til nøkkelansatte og er motvillige til å erkjenne tegn på uærlighet.
Typer av kontanter tyveri
Foreningen av sertifiserte svindelundersøkere (ACFE) citerer tre typer kontantstyveri : skimming, kontanterfusk og svindelmessige utbetalinger. Skimming og cash larceny innebærer tyveri av kontantinnskudd, noe som betyr kontantstrømmer i virksomheten. Bedragerige utbetalinger innebærer tyveri av kontantstrømmer ut av virksomheten i form av betalinger.
skimming
Skimming refererer til tyveri av kontanter som ennå ikke har kommet inn i arbeidsgiverens regnskapssystem. Tyveriet kan forekomme i kasseapparatet eller vanlig salgssted.
For eksempel foretar en kunde et kjøp ved hjelp av kontanter. En ansatt lommer penger og ringer aldri opp på kjøpsregistret. Bedriftseieren er uvitende om tyveri fordi ingen oversikt over salget eksisterer. En arbeidstaker kan også ringe opp en del av salget og lomme resten. For eksempel samler en ansatt $ 10 fra en kunde og ringer opp et salg på $ 5.
Han beholder de resterende $ 5.
Ansatte som jobber under høytidstimer som nattskift har en tendens til å bli overvåket mindre nøye enn de som jobber i normal arbeidstid. Det samme gjelder for eksterne selgere, eksterne arbeidstakere og andre ansatte som jobber bort fra arbeidsgiverens primære plassering. For disse arbeidstakere er skimming ofte en mulighetskriminalitet.
Skimming kan også involvere tyveri av sjekker. For eksempel sjekker pasientens post til et tannlegekontor for tjenester de har mottatt. En tannlege medarbeider legger inn noen av kontrollene i en personlig konto i stedet for arbeidsgiverens konto. De manglende kontrollene ble aldri inngått i arbeidsgiverens regnskapssystem, slik at arbeidsgiveren ikke vet at de ble mottatt.
Kontanter Larceny
Cash larceny refererer til stjele av kontanter etter at det er registrert i arbeidsgiverens bøker. Larceny er vanskeligere å skjule enn skimming fordi de stjålne fondene er registrert i arbeidsgiverens regnskapssystem. Et eksempel på larceny er tyveri av kontanter fra en kontanter skuff etter at en ansatt har rung opp et salg. Arbeidsgiveren kan senere prøve å dekke hans eller hennes spor via en kasseapparatordning (diskutert nedenfor). Han eller hun kan opprette en falsk tilbakebetaling, annullere et salg, eller endre eller ødelegge kassettbåndet.
Fraudulent utbetaling
Som kontanter larceni involverer bedragerisk utbetaling innebygd tyveri av kontanter som er registrert i arbeidsgiverens bøker. Arbeidsgiver bruker sin stilling til å frigjøre midler til et formål som ikke er autorisert av arbeidsgiveren.
ACFE identifiserer fem typer bedragerisk utbetaling.
- Sjekk tømmer. En ansatt skaper en bedragerisk sjekk eller endrer en eksisterende for sin fordel. For eksempel endrer en arbeidstaker en sjekk fra en kunde, og erstatter arbeidsgiverens navn med navnet hans som betalingsmottaker. Arbeidsgiveren legger deretter sjekken inn i en personlig konto.
- Kasseregistreringsordninger. En arbeidstaker stjeler penger fra registret ved å ugyldiggjøre et tidligere salg eller skape en falsk tilbakebetaling.
- Faktureringsordninger . Denne typen svindel innebærer et falsk dokument som en innkjøpsordre eller faktura. Arbeidsgiveren oppretter et falsk dokument og utsteder deretter en sjekk. Han eller hun kasserer sjekken eller legger den inn i en personlig konto.
- Utgiftsrefusjonssystemer. Mange arbeidstakere begår svindel ved å forfalske virksomhetsutgifter. De kan levere personlige utgifter som forretningskostnader eller oppblåse de faktiske beløpene som tilbys. Noen vil til og med sende samme utgift flere ganger.
- Lønnssystemer. Lønnstakere kan forfalske lønnsregister, tidsskrifter eller andre dokumenter for personlig gevinst. Arbeidstakere kan lage falske ansatte, forfalske provisjoner, eller endre lønn eller antall arbeidstimer.
Forsikringsdekning
Tyveri av kontanter av en ansatt er ikke dekket av en typisk kommersiell eiendomspolicy . Det er to grunner til dette. For det første kvalifiserer kontanter ikke som dekket eiendom. De fleste retningslinjer utelukker kontoer, regninger, valuta, notater og penger eller verdipapirer under definisjonen av dekket eiendom . For det andre utelukker de fleste politikk tap eller skade som skyldes en uærlig eller kriminell handling begått av en ansatt (inkludert en midlertidig arbeidstaker eller en ansatt ).
For å beskytte din bedrift mot tyveri av kontanter av ansatte kan du kjøpe dekning for de ansatte deft (også kalt ansattes uærlighet dekning). Denne dekning kan legges til en eiendom eller pakkepolitikk via et påtegningsskjema eller kriminalitetsdeksjonsskjema.