Din forsikringspremie som fradrag
IRS skjemaer og publikasjoner
Småbedriftseiere kan lære hvilke typer forsikringspremier som er fradragsberettigede ved å konsultere IRS Publication 535 , Business Expenses. Kapittel 6 i denne publikasjonen fokuserer på forsikring. Den inneholder et regneark som selvstendig næringsdrivende kan bruke til å beregne fradrag for medisinske og dental forsikringspremier.
To andre nyttige ressurser er IRS Publication 334 , Tax Guide for Small Business og IRS Publication 15-B , Employer's Tax Guide til fringe-fordeler. Publikasjon 334 er laget for personer som er selvstendig næringsdrivende eller lovbestemte ansatte. Publikasjon 15-B er laget for å utdanne arbeidsgivere om skattemessig behandling av frynsegoder.
Unngå problemer med IRS
Hvert år vil noen skruppelløse småbedriftseiere forsøke å unngå å betale skatt ved å bruke ulike skatteunddragelsesordninger. IRS er klar over disse ordningene. Den økte årvåkenheten har gjort skattemeldingsprosessen vanskeligere for ærlige bedriftseiere.
Prosessen kan være spesielt vanskelig for typer virksomheter som er oppført nedenfor. For å unngå problemer med IRS, bør disse bedriftene søke en kvalifisert skattefaglig for å hjelpe dem med å forberede sine avkastninger. En skattemessig kan sikre at premiefradrag er legitime og har blitt beregnet riktig.
- Et enkeltmedlemsaksjeselskap eller S- aksjeeier. Rådfør deg med en skattemessig som vet dagens IRS-avgjørelser og rundskrivelser.
- Sole Proprietorship. En av fordelene med å drive en bedrift som eneeier er evnen til å trekke helseforsikringspremier på selvangivelsen. Selvstendig næringsdrivende kan trekke premier de har betalt for medisinsk, tann- og langtidspleieforsikring for seg selv og deres familiemedlemmer. Reglene er stavet ut i publikasjon 535. Unntak kan gjelde. Dermed skal fradraget vurderes av en skattemessig som forstår situasjonen din.
- Separate enheter. Noen bedrifter skaper separate enheter for å redusere ansvaret for ansvaret. For eksempel kan et selskap etablere et datterselskap som kjøper biler og deretter leier dem tilbake til morselskapet. Rådfør deg med en skattefaglig før du oppretter en ny enhet. Be den profesjonelle å forklare hvilke forsikringspremier du kan trekke fra.
Premium du kan trekke fra
IRS tillater fradrag av "ordinære og nødvendige kostnader ved forsikring" som en forretningsomkostning så lenge kostnaden er for handel, forretning eller yrke. En "vanlig utgift" er en som er vanlig og akseptert i din type virksomhet.
En utgift er "nødvendig" hvis den er nyttig og hensiktsmessig (men ikke nødvendigvis uunnværlig) for din virksomhet. Publikasjon 535 viser følgende som generelt aksepterte premieavdrag:
- Forsikring som dekker brann, storm, tyveri, ulykker etc. (kommersiell eiendom forsikring)
- Kredittforsikring som dekker tap fra bedriftsforpliktelser
- Gruppe sykehusinnleggelse og sykeforsikring for ansatte, inkludert langtidspleieforsikring
- Ansvarsforsikring
- Malpracticeforsikring som dekker ditt personlige ansvar for profesjonell uaktsomhet som resulterer i skade eller skade på pasienter eller klienter
- Arbeidstakers erstatningsforsikring etter statlig lovgivning som dekker eventuelle krav til personskader eller yrkessykdommer som de ansatte har hatt i virksomheten din, uavhengig av feil
- Bidrag til et statsarbeidsforsikringsfond dersom de betraktes som skatt i henhold til statlig lov
- Overhead forsikring som betaler for overhead kostnader du har i lange perioder med funksjonshemming forårsaket av din skade eller sykdom
- Bilforsikring og annen bilforsikring som dekker kjøretøy som brukes i virksomheten din for ansvar, skader og andre tap. Merk at du kun kan trekke fra forsikringspremier hvis du bruker den faktiske kostemetoden for å finne bilutgifter. Du kan ikke trekke automatisk premie hvis du tar standard kjørelengdefradrag .
- Livsforsikring som dekker dine offiserer og ansatte dersom du ikke er direkte eller indirekte en mottaker under kontrakten
- Bedriftsavbruddssikring som betaler for fortapt fortjeneste hvis virksomheten din er stengt på grunn av brann eller annen årsak
Premiums du kan ikke trekke fra
Noen forretningsforsikringspremier er ikke fradragsberettigede. IRS-regler forbyr bedrifter fra å trekke ned følgende:
- Beløp betalt for å sette opp en selvforsikret reserve
- Premie betalt for en policy som betaler for inntjening som går tapt på grunn av sykdom eller funksjonshemning
- Visse livsforsikringer og livrente premier
- Premie betalt på forsikring for å sikre et lån
Dette er en generell liste over fradrag og utelukkelser publisert av IRS. Disse fradrag kan endres fra år til år og er underlagt unntak. Videre betyr ikke det faktum at et fradrag er beskrevet i en IRS-publikasjon at det gjelder deg.
Premieavvik blir generelt trukket i skatteåret som de gjelder. Du kan ikke trekke premier du har betalt på forhånd. For eksempel, anta at du har kjøpt en eiendomspolicy som gjelder for en treårsperiode. Du kan ikke trekke hele premien i løpet av det første året politikken gjelder. Snarere kan du trekke en tredjedel av premien i hvert av de tre årene.
Redigert av Marianne Bonner