Hva er Small Business Tax Rate?
Når du tenker på "forretningsskatter", tenker du på den føderale og statlige virksomhetsinntektsskattesatsen .
Men National Federation of Independent Business sier at de fleste små bedrifter ikke betaler inntektsskatt til en forretningsrente. Omtrent 75% av småbedrifter er ikke selskaper. Denne store andelen småbedrifter er "pass-through" -organer, betaler skatt til den personlige skattesatsen til eieren.
Siden småbedrifter (ikke-bedrifts) skattesatser er knyttet til den totale inntekten til bedriftseieren, må vi se på de skattesatsene som skal tre i kraft fra 2018 og fortsette i 8 år.
Hva er bedriftsskatten?
Større bedrifter og de som beskattes som selskaper, vil få det største skattesnettet under den nye skattelovgivningen. Bedriftsskattesatsen har blitt kuttet fra et bord med høyeste bedriftsskatt på 37% til en flat 21%. Denne endringen har ingen utløpsdato på den.
Hvilke andre skatter betaler en bedrift?
I tillegg til inntektsskatt, betaler den største skatteregningen småbedrifter for lønnsskatt.
Disse skattene er basert på lønn til ansatte på 7,25% på arbeidstakerens bruttolønn. Andre lønnsskatter, som arbeidsledighetsskatt og arbeidstakers erstatningsskatt, øker mengden av skatt en arbeidsgiver må betale.
Andre skatter virksomheten din vil trolig betale inkluderer:
- Kapitalgevinster skatt på forretningsinvesteringer og ved salg av næringseiendommer. Langsiktig kapitalgevinst (holdes mer enn et år) beskattes på ulike nivåer, avhengig av virksomhetens inntekter. Kortsiktige kapitalgevinster skattlegges som ordinær inntekt.
- Bedrifter må betale eiendomsskatt på fast eiendom (land og bygninger) eid av virksomheten.
- Din virksomhet må også betale skatt på utbytte fra forretningsinvesteringer.
Hva om statlige avgifter for bedrifter?
Den nye skatteloven vil også påvirke statens inntektsskatt (for stater som har inntektsskatt) og andre statsskatter. Noen stater har et bedre forretningsskatteklima enn andre; Skattefonden satser på sin skattesituasjon, med alle skatter tatt i betraktning.
Noen av lovene om skattereform endringer som kan påvirke virksomheten din, avhengig av hvilken stat du gjør forretninger i. Stater vurderer https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ effekter av den nye skattelov; noen vil være i tråd med føderale skattebestemmelser og noen vil ikke.
Hvordan betaler småbedriftseiere avgifter?
De fleste småbedrifter eies av enkeltpersoner. Som diskutert ovenfor, samarbeider, LLC, og eneboliger bedrifter betaler ingen forretningsskatt, men skatten er overført til eierne og betales av eierne på deres personlige selvangivelse . Så, spørsmålet om hvor mye skatt de betaler blir forvirret i den skatt som den enkelte skylder for alle former for inntekt, ikke bare inntektene til virksomheten.
Den eneste typen virksomhet som betaler skatt på egen hånd, er et selskap. Selskapets eiere betaler ingen skatt på selskapets fortjeneste, men de blir beskattet på inntekten dersom de jobber som ansatte, og de blir beskattet av utbytteinntekter de mottar (det såkalte "dobbeltbeskatningsproblemet").
Tatt i betraktning den effektive skattesatsen
Små bedrifter av alle typer betaler en estimert gjennomsnittlig effektiv skattesats på 19,8 prosent . Den effektive skattesatsen er gjennomsnittlig skattesats for en bedrift eller en enkelt skattebetaler. Den effektive skattesatsen beregnes ved å dele den totale skatt som er betalt av den skattepliktige inntekten. Den andre måten å se på skattesatser er den marginale skattesatsen, som er høyest sats betalt av virksomheten eller individet. Bedriftsskattesatsen har for eksempel ulike skattesatser for ulike nivåer av bedriftsinntekt.
Jeg liker ikke gjennomsnitt, fordi de ikke forteller deg mye om noe om endene av kurven. Du vet hva de sier: Hvis du holder hodet i ovnen og føttene i fryseren, har du i gjennomsnitt bare rett.
I følge SBA-rapporten nevnt ovenfor,
Sole proprietorships står overfor en 13,3 prosent rente, små partnerskap står overfor 23,6 prosent, og små S-selskaper står overfor 26,9 prosent. Selv om det ikke er direkte sammenlignbart, er frekvensen av småkorporasjoner 17,5 prosent.
Netto inntektsforskjeller i typer virksomheter
Hva er mer interessant for meg i denne SBA-rapporten er statistikken om nettoinntekt.
Nesten 60 prosent av de små eneforetakene har en nettoinntekt på mindre enn $ 10 000, mens bare 3,1 prosent har en nettoinntekt på minst $ 100 000. På den annen side har mer enn 18 prosent av små S-selskaper en nettoinntekt på minst $ 100 000.
Den høyere inntekten for selskaper ville være en faktor for å forklare deres høyere skattesats.
Hva med skatter for LLC-bedrifter?
Hvis du lurer på hvorfor selskaper med begrenset ansvar (LLC) ikke er oppført, husk at LLC-forretningstypen ikke anses som en skattemessig av IRS. En LLC med en eier er beskattet som en eneboliger, med skatteforpliktelse beregnet på Schedule C av eierens personlige selvangivelse. Flere medlem LLC er beskattet som partnerskap. I begge tilfeller blir LLC-skatter overført til eierne.