Viktigheten av kontanterbudsjettet og kontantstrømoppstillingen
Cash Budsjett Grunnleggende
Kontantbudsjettet er viktig fordi det hjelper bedriftseieren å administrere nettverkskapitalen i selskapet. Bedriftseiere utarbeider normalt et kontantbudsjett hver måned, selv om enkelte bedriftseiere velger å forberede kontanterbudsjettet kvartalsvis. Du kan tenke på kontanterbudsjettet som et kortsiktig finansielt instrument; Det er mindre formelt enn en omfattende oversikt over kontantstrømmer og derfor enklere og raskere å forberede. Det beskriver hvor mye penger firmaet ditt tar inn og hvor mye penger det tar ut. Kontantbudsjettdokumentet forteller deg hvor mye penger er tilgjengelig for firmaet i slutten av hver måned.
Hvis kontantbudsjettet viser en økning i netto arbeidskapital, kan du bruke den økningen for å redusere driftskostnadene - ved å betale tilbake lånte penger, for eksempel. Hvis kontanterbudsjettet viser en nedgang i netto arbeidskapital, kan det hende du må finne noen måte å øke tilgjengelig kontant - ved å tegne en kredittgrense, ta ut et banklån eller ved factoring .
Factoring, som er spesielt vanlig i klærindustrien, består i å selge kundefordringer til en rabatt til en tredjepart. Fordi factoring-partiet overtar eierskapet til fordringen fra bedriftseieren, og derfor ser på kundene dine i stedet for til din bedrift for betaling, er det en god måte å hente kapital på når kredittstatusen din ikke støtter et lån.
Eksempel på et kontantbudsjett
Slik ser det ut som et enkelt kontanterbudsjettdokument:
| Kilder til kontanter | |
| Starte penger | $ 6000 |
| Kontant salg | $ 4000 |
| Eiendoms salg | $ 2000 |
| Kundefordringer innhentet | $ 12 000 |
| Totalt kontant tilgjengelig | $ 24 000 |
Bruk av kontanter | |
| materialer | $ 4000 |
| Arbeid | $ 6000 |
| Fast overhead | $ 3000 |
| Salg og administrasjon | $ 3000 |
| Asset kjøp | $ 2000 |
| Totalt kontanter brukt | $ 18 000 |
| Netto kontant | $ 6000 |
I dette eksemplet overstiger sluttbeløpige kontanter ($ 24 000) sluttbeløpet ($ 18 000) med $ 6 000, som representerer netto kontanter tilgjengelig og begynnende kontantposisjon for den påfølgende måneden.
Oppstilling av kontantstrømmer
Kontantstrømoppstillingen er en mer omfattende oppstilling utarbeidet sammen med resultatregnskapet og balansen . Generelt sett er kontantstrømoppstillingen en mer formell presentasjon av kreditt- og debetpostene presentert i kontantbudsjettet. Det ser på mange av de samme kildene og bruken av kontanter som presenteres i kontanterbudsjettdokumentet over en lengre periode, normalt ved utgangen av regnskapsåret og igjen en års slutt.
Forskjeller mellom kontantbudsjetter og kontantstrømoppstilling
En av forskjellene mellom kontantbudsjettet og kontantstrømopplysningen er at for offentlige selskaper er kontantstrømoppstillingen en del av det nødvendige regnskapet som må utarbeides og presenteres i henhold til FASBs standarder (den uavhengige finansregnskapet Standards Board).
Selv om de ikke er lovlig påkrevd, følger de fleste regnskapsfirmaer som utarbeider regnskap for private selskaper samme FASB-standarder.
En annen stor forskjell mellom kortsiktige kontantbudsjett og langsiktig kontantstrømoppstilling er at sistnevnte inkluderer avskrivninger . Selv om avskrivningsutgiften ikke endrer selskapets netto kontantstilling, utgjør den virkelige verdien av et selskap nødvendigvis verdifallet på de fleste forretningsmessige eiendeler over tid.
For å kunne forvalte et selskap, må småbedriftseieren utarbeide begge regnskapene regelmessig og analysere dem nøye.