Administrer kontanter og likviditet for kontinuerlig suksess
Oppstartsselskaper finner ofte seg lite penger helt utenfor merket.
Eksisterende bedrifter kan finne måter å overleve hvis de kan finne måter å generere penger på. Kontanter er det eneste viktigste elementet i overlevelse for en liten bedrift. Små bedrifter sier ofte at en manglende evne til å kontrollere kontanter er deres største problem.
På samme måte som en person eller en familie, trenger selskaper en kontantpute til å stole på. Dette gir dem sikkerhet i ustabile tider. Det gir dem også mulighet til å dra nytte av strategiske investeringer eller dra nytte av muligheter til å redusere kostnadene. Små bedrifter må også fokusere på begrepet fri kontantstrøm for å etablere den kontantpute.
Duncan Connor snakker om hvordan selskapene brukte kontantstrømmen til å forbli vellykket i løpet av 2007-2009-resesjonen . "Det er et enkelt tilfelle å håndtere hvor mye strømmer inn eller ut av virksomheten din og når. Suksessfulle bedrifter klarte sine utgifter , maksimerte marginer og bygget deres kundebase. "
"En av de første tingene som suksessrike bedrifter gjorde i løpet av lavkonjunkturen var å se på lånene sine og omforhandle vilkårene til noe som, selv om det kan være over flere år og til slutt dyrere, har lavere innbetalinger nå. Ja, å legge til mer gjeld er sannsynligvis en dårlig ide for de fleste bedrifter, men hvis refinansiering av eksisterende gjeld gjør at du kan holde deg i virksomhet, er det en klar oppside for å gjøre det. "
"Andre bedrifter forhandlet lengre perioder for å gjøre betalinger til leverandører, samtidig som de krever raskere betalinger fra kunder."
En annen måte at konjunktur-overlevende virksomheter klarte kontantstrøm var å styre hvor mye inventar som ble gjennomført til enhver tid - inventar koster penger, og inventar som sitter på lagerbodens gulv i uker har en mulighetskostnad som kan konkludere med virksomheten din.
Den minst ønskelige kostnadskontrollen er alltid i menneskelige ressurser, men etter hvert som ordrer reduseres, har mange produksjonsbedrifter lagt av stab, innstilt fryser eller kutt for å betale og fordeler, redusert investering i ansettelse og trening. "
Connor konkluderer med, "På den andre siden av ting, det å tjene penger strømmer inn, det var også noen få triks."
" Kundefordringer factoring har dukket opp på radarer fra flere småbedriftsoperatører de siste to årene, men høydepunktene er at du selger fakturaene dine for mellom tre og ti prosent mindre enn fakturaen . Nå spør du hvorfor noen forretninger ville Svaret er at for de fleste bedrifter er 90 prosent av en faktura nå bedre enn 100 prosent av en faktura på nitti dager. Det er hvis kunden betaler i sin helhet. Factoring tillot bedrifter å få nesten alle sine fakturaer betalt av en tredjepart og fokus på å gjøre forretninger og generere kundeemner i stedet for å jage utbetalinger.
Tredjeparten jager kunden for betaling. "
"Mange enkeltbedrifter og partnerskap reduserer beløpet eierne ble betalt, og i mange tilfeller injiserte eierne mer egenkapital i virksomheten for å fortsette å operere, mens andre flyttet virksomheten til mer varierte eller lønnsomme områder ."
Kontanter og fortjeneste
Kontantstrøm og fortjeneste er ikke det samme. Finansiell regnskap er ikke fokusert på kontantstrøm . Det er fokusert på netto inntekt eller fortjeneste. På lang sikt er fortjeneste og kontantstrøm omtrent det samme, men den avgjørende forskjellen er timing.
Timing kan være så viktig for en liten bedrift . For eksempel når du lager et salg til en kredittkund, gjenkjenner du dette salget umiddelbart i resultatregnskapet. Det kalles periodisering regnskap . Du får imidlertid ikke pengene umiddelbart.
På kontanterbudsjettet ditt og kontantstrømoppstillingen din, viser du ikke kredittransaksjonen før du faktisk mottar betaling.
Du kan se hvordan gapet mellom overskudd og kontantstrøm kan være veldig stort. Hvis du har rask vekst i kredittsalg, kan resultatet for eksempel langt overstige faktisk mottatt kontant. Denne typen situasjon gjør mindre selskaper svært utsatt for å løpe ut av kontanter.
Hva er likviditet?
Du hører ofte ordet likviditet brukt i kombinasjon med kontanthåndtering. Likviditet er et firmas evne til å betale sine kortsiktige gjeldsforpliktelser. Med andre ord, hvis firmaet har tilstrekkelig likviditet , kan den betale sine nåværende forpliktelser som forpliktelser. Vanligvis er leverandørgjelden gjeld du skylder dine leverandører.
Det finnes metoder du kan bruke til å måle likviditeten din. Finansiell forholdsanalyse vil hjelpe deg med å avgjøre hvor flytende firmaet ditt er, eller hvor vellykket det vil være å møte sine kortsiktige gjeldsforpliktelser. Nåværende forholdet vil hjelpe deg å bestemme forholdet mellom dine nåværende eiendeler og din nåværende gjeld. Omløpsmidler inkluderer kontanter, kundefordringer, inventar og til og med andre linjeposter som omsettelige verdipapirer. Du må til enhver tid ha mer omløpsmidler enn kortsiktig gjeld på balansen din.
Hurtigforholdet gir deg mulighet til å avgjøre om du kan betale dine kortsiktige gjeldsforpliktelser eller kortsiktig gjeld uten å måtte selge noen beholdning. Det er viktig for en bedrift å kunne gjøre dette fordi hvis du må selge lager for å betale regninger som betyr at du må finne en kjøper for den beholdningen. Å finne en kjøper er ikke alltid lett eller mulig.
Det finnes ulike andre likviditetstiltak som du vil bruke til å bestemme kontantposisjonen.
Fokus på likviditet kommer mer naturlig til en administrerende direktør enn til en regnskapsfører som er utdannet til å praktisere periodisering . Når virksomheten din bare er oppstart, kjører du det i hovedsak ut av en kontrollbok, som er et eksempel på kontantregnskap . Så lenge det er kontanter på kontoen, er virksomheten din løsemiddel. Etter hvert som virksomheten din blir mer kompleks, må du vedta mer intrikate finansregnskap. Du må imidlertid holde fokus på likviditet og kontanthåndtering, selv om du sporer nettoinntekt gjennom finansiell regnskap.
Cash Budgets
De fleste selskaper bør utarbeide månedlige kontantbudsjetter for å holde oversikt over deres kontanter. Faktisk bør kontantbudsjetter gjøres seks til tolv måneder på forhånd for å projisere kontantbehov . Kontantbudsjettet vil fange tidsforskjellen mellom overskuddet du ser på resultatregnskapet og kontanter som faktisk kommer inn i firmaet og flyter ut av firmaet.
Formålet med kontanterbudsjettet er ikke å sette mål for kontanter, men å forutse behov. Hvis du forbereder kontantbudsjetter 6-12 måneder på forhånd, og dine behov endres, endrer du kontantbudsjetter. Hold dem oppdatert fordi kostnaden for å kjøre lite penger i en bedrift er høy. Du burde vite det fra din egen personlige økonomi. Forbered budsjettene konservativt.
Kontantbudsjetter kan adressere "what-if" -scenarier. Du kan bruke dem til å teste forskjellige mulige fremtidige scenarier. Du kan feste en prosentandel av sannsynlighet for fremtidsscenariet og teste antagelsene dine. For eksempel kan du endre hastigheten på samlingene dine eller tidspunktet for kjøpene dine i lager og se hvordan det påvirker kontantposisjonen din.
Slik maksimerer du kontantstrømmen
Målet ditt, som eier og leder av firmaet ditt, er å klemme alle pengene ut av balansen du kan. Ikke bare vil du få så mye penger ut av bedriften din som mulig, men du vil også holde den ut i tilfelle en potensiell eller faktisk krise.
To av dine nåværende aktivakontoer er vanligvis store avløp på kontanter. De er inventar og kundefordringer. Varelager er produktene du selger og kundefordringer er dine kredittkontoer eller de kontiene som representerer kreditten du strekker seg til kunder. Balansene i begge kontoene må konverteres til kontanter så snart som mulig.
Du kan bruke økonomisk analyse for å sjekke ut posisjonen din over inventar og kundefordringer . Lageromsetningsforhold kan fortelle deg om beholdningen din er foreldet eller hvis du selger så fort at du setter ut. Kundefordringer , for eksempel dagens utestående salg, kan fortelle deg hvor fort kredittkunderne rydder opp sine kontoer. Når du bestemmer posisjonen til beholdningen og fordringene dine, kan du ta de nødvendige tiltakene for å justere og få mer penger til å komme inn i firmaet ditt.
En annen måte å få mer penger på i virksomheten din med hensyn til kredittkunder og kundefordringer , bruker et lockbox-system for å samle inn betalinger. Hvis du har betalinger kablet eller sendt til en lockbox, kommer disse betalingene raskere inn på kontoen din. Banken din kan da feie midler til en rentebærende konto.
En annen kortsiktig strategi for å presse penger ut av balansen er å se på gjeldende forpliktelser på balansen . Fokuser på betalingen din. De er det du skylder dine leverandører. Betal kontoene dine på den dagen de forfaller, ikke tidlig. Det er ingen grunn til å gi leverandørene dine kontantdager før regningen forfaller. Din bedrift må ha bruk av den kontoen. Strek ut bruken av pengene dine.
Nøkler til god kontantadministrasjon
Bunnlinjen til god kontantstyring er at i en krise blir typiske regnskap ikke irrelevante, og alt som er viktig er å overleve fra et kontantsynspunkt. I en kontant krise, som for eksempel en lavkonjunktur, blir en bedriftseieres fokus, av nødvendighet, veldig kortvarig. Ofte vil en kontant krise innkaste gode kontanthåndteringspraksis i bedriftsledere som går over fra den dagen fremover.
Ledere må forstå hvordan de skal utarbeide et månedlig kontantbudsjett . Deretter må de forstå kilder og bruk av kontanter som de som er oppgitt i kontantstrømoppstillingen , ett av tre påkrevde regnskap . Tilbakemeldingen du får fra disse regnskapene er uvurderlig. Fra og med inventar og kundefordringer, hvis ledere kan maksimere kontantstrømmen, kan de nesten alltid unngå å løpe ut av driftskvoter og utsette seg for kontantstrømproblemer.