Men hvordan fungerer en eneboliger virksomhet virkelig? Og hvordan får en eneeier betalt? Mange eneeiere snakker om «å bli betalt», men det er ikke akkurat riktig, siden bedriftseieren ikke er en ansatt i virksomheten.
Hvordan en eneste innehaver får betalt
Som vanlig med denne typen skattesituasjon er det gode nyheter og dårlige nyheter.
Den gode nyheten: Som eneeier kan du når som helst ta penger ut av bedriften, og du trenger ikke å betale skatt på det du tar ut. Det du tar ut av virksomheten din kalles en "draw", ikke en lønn eller lønn. Jeg vil forklare mer om hvordan en tegning fungerer, under.
De dårlige nyhetene: (1) Du kan ikke ta pengene ut hvis det ikke er ekstra penger å ta ut. Vel, det kan du, men bedriften din vil ikke kunne betale regningene sine hvis du tar for mye penger ut. (2) Virksomheten din har fortsatt å betale skatt på nettoinntektene til virksomheten. (3) Du må fortsatt betale egenbeskatning (Social Security og Medicare skatt) på overskuddet (nettoinntekt) av virksomheten.
Hva en eneste innehaver er for skattemessige formål
I skattemessig henseende er en eneeier en bedriftseier hvis forretningsskatt ikke er skilt fra hans eller hennes personlige skatter .
En eneeier legger inn en virksomhetsavkastning på Schedule C og legger til driftsresultat / fortjeneste fra det som returneres til eierens andre personlige inntekter på Form 1040 .
Enmanshavere motta en tegning, ikke en lønnssjekk
Som eneeier er du en bedriftseier , ikke en ansatt i firmaet ditt. Du mottar ikke en lønnsslipp, og du vil ikke finne eierlønnen din på Plan C.
Hvis du trenger penger for personlige levekostnader, tar du det som kalles "tegne" fra virksomheten. Tegningen er vanligvis i form av en sjekk, skrevet til deg personlig på en forretningsreise. Men denne sjekken er IKKE en lønnssjekk. Ingen føderal inntektsskatt , statlig inntektsskatt , eller FICA skatt (Social Security / Medicare) holdes tilbake fra denne sjekken.
Tegning er en sum penger du tar (eller tegner) ut av ditt eierskap i selskapet. Dette eierskapet (eller egenkapitalen) vises på din eierkapitalkonto. Kapitalkontoen er vist under Eierandel på bedriftens balanse, og det er forskjellen mellom forretningsmessige eiendeler og forretningsforpliktelser .
Hvordan en tegning fungerer
Hvis du legger dine egne penger inn i virksomheten, kan du tegne det for å betale deg tilbake. Du kan også øke din kapitalkonto ved å tjene penger. Gevinsten går inn i hovedkontoen din. Så, hvis inntektene dine overstiger kostnadene dine denne måneden med $ 3000, kan du tegne ut alt eller noe av det $ 3000 for dine personlige utgifter.
Hvis du ikke har penger på hovedkontoen din, kan du ikke tegne penger for personlige utgifter. For eksempel, hvis du starter en ny bedrift, og du har liten inntekt og mange penger som må betales ut - for utleie, utstyr, renter på virksomhetslånet ditt - det er ingenting igjen å betale for personlige utgifter .
Betaler skatt på tegning
Du (personlig og bedrift) blir ikke beskattet på pengene du tegner for personlig bruk. Det er ikke det samme som å ta utbytte fra aksjene dine som aksjonær i et selskap. Pengene du tar ut er helt skilt fra beregningen av overskuddet (nettoinntekt) av virksomheten.
Bedriftsskattenivået ditt bestemmes av nettoinntektene på Schedule C du fullfører hvert år. At Schedule C inntekt er satt inn i din personlige 1040 selvangivelse og blir beskattet sammen med andre inntektskilder.
Et detaljert eksempel (Oversimplified)
- Eieren tegner hver måned, og alle trekker totalt $ 30.000 for året. Denne summen er ikke vist på eierens selvangivelse. Men...
- Netto inntekt på $ 36.000 er beregnet på Schedule C.
- Schedule C nettoinntekt på $ 36.000 er inkludert i eierens personlige avkastning .
Betale sosial sikkerhet og Medicare Skatt på tegning
Alle betaler sosial sikkerhet / Medicare skatt på sin inntekt. I dette tilfellet er inntekten inntekter fra virksomheten, ikke din tegning. Du må betale selvstendig næringsskatt , som er sosial sikkerhet / Medicare skatt på nettoinntekt (fortjeneste) fra din egen bedrift . I eksemplet ovenfor, ville du betale egenbeskatning skatt på $ 36.000 av nettoinntekt fra virksomheten.