Likviditet av en bedrift
Likviditet er den mest kortsiktige av disse tiltakene, fordi det refererer til en virksomhets evne til raskt å sette eiendeler i kontanter uten tap.
Prinsippet virker slik: La oss si at du trenger penger. Den enkleste måten å få det på er å selge en eiendel.
Så du ser deg rundt og tenker: "Vel, jeg kan samle på noen fordringer ." Men du kan ikke samle nok, så du prøver å returnere noen uåpnede esker med forsyninger til kontoret. Eller du returnerer noen ubrukte produkter til leverandøren din. Du vet om du prøvde å selge utstyr, du ville ta et tap, fordi det har avskrevet.
Hvis du er likvide, har du nok penger i kontanter for å kunne betale dine umiddelbare regninger, eller betale dine ansatte. De fleste bedrifter har ikke mye ekstra penger å sitte rundt, men de burde kunne vite at de har nok, fra inntekter eller selger ting, til å betale regninger som de kommer på grunn. Dette kalles en positiv kontantstrøm , og det betyr likviditet.
Solvens av en bedrift
Solvensprinsippet er knyttet til likviditet, men det er litt bredere. Hvis en virksomhet er løsningsmiddel, har den nok midler til å dekke sine forpliktelser.
Hvis alle kreditorene til virksomheten ringte inn sine lån og krevde betaling (som en "løp på banken" for en bedrift), ville virksomheten måtte selge eller avhende omløpsmidler, med tap.
Solvensen måles med en forretningsforhold som kalles « nåværende forhold », som sammenligner omløpsmidler (fordringer, forsyninger og inventar) til kortsiktig gjeld (de gjeldene du skylder det skal betales innen neste år, for eksempel skatter, lønnsskatt og månedlige utbetalinger på virksomheten din lån).
Strømforholdet skal være 2: 1. Dvs. verdien av dine nåværende eiendeler skal være dobbelt så mye som gjeldende gjeld.
Som nevnt ovenfor er det vanskelig å selge eiendeler raskt uten å ta noe tap, så du trenger flere eiendeler for å dekke dine forpliktelser. Solvens er da en virksomhets evne til å opprettholde et nåværende forhold på 2: 1, slik at det kan håndtere nødhjelp og betale sine regninger på kort sikt (under et år).
Levedyktighet av en bedrift
Begrepet levedyktighet diskuteres ofte med levende vesener (for eksempel nyfødte barn) og deres evne til ikke bare å overleve, men å trives. Økonomisk levedyktighet betyr fortsatt bærekraftig fortjeneste for en bedrift over en periode. Det betyr ikke at hvert kvartal er lønnsomt, men at virksomheten over tid er lønnsom, noe som gir både likviditet for nødhjelp og solvens for dagens behov.
Tilbake til mitt opprinnelige punkt: Bedrifter går ofte konkurs fordi de glemmer det grunnleggende:
- Virksomheten må ha nok penger til å dekke nødhjelp (likviditet);
- Virksomheten må ha nok eiendeler, slik at hvis lån skal betales, eller skatt skal betales, kan virksomheten dekke disse "samtalene" på sine eiendeler (solvens); og
- Virksomheten må fortsette å være lønnsom, noe som betyr at den fortsetter å bringe inn mer inntekt enn inntekter, og dermed bygge opp kontanter og andre eiendeler (levedyktighet).
Grunnleggende forretningsprinsipper. Glem dem for din fare.