Kanadisk inntektsskatt for frilansere

Svar på spørsmål om kanadisk inntektsskatt for frilansere

Å starte en liten bedrift er ikke alltid noe som folk planlegger å gjøre; Noen ganger tar de av og til deltidsarbeid uten noen intensjon om å gjøre det til en heltidsvirksomhet. Men å ta på deltidsarbeid har fortsatt skatteimplikasjoner, da dette leserspørsmålet om kanadisk inntektsskatt for frilansere illustrerer.

Leser Spørsmål: Jeg håper jeg ikke går over linjen hvis jeg spør deg et spørsmål om fakturering og kanadiske skatter.

Jeg har nylig fått en freelance grafisk design kontrakt i Toronto som vil tjene meg om $ 1000. Min klient har bedt meg om å fakturere ham, men jeg aner ikke hva jeg skal sende over. Jeg har ikke tenkt på å ta denne eneboliger full tid; det vil alltid være sjeldent arbeid jeg finner i løpet av årene. Spørsmålene jeg har er:

1. Trenger jeg å registrere en bedrift?
2. Hva må du ha på fakturaen nøyaktig (mitt eget juridiske navn og adresse?)
3. Hvordan erklærer jeg dette på selvangivelsen min?
4. Trenger jeg å belaste kunden Harmonized Sales Tax (HST) ?

Svar: Dette er vanlige spørsmål fra frilansere. I rekkefølge, her er svarene på dine spørsmål:

1. Freelancing kjører en bedrift!

For det første jobber du som en bedrift hvis du er freelancing. Det spiller ingen rolle hvor mye arbeid du gjør; hvis du gjør noe utenfor det du gjør som en ansatt i USA eller Canada, og blir betalt for det, driver du en bedrift og må overholde gjeldende lovbestemte og regulatoriske krav, for eksempel å betale skatt på ekstrainntektene (Se Bedriftsinntekter ).

2. Du trenger ikke å registrere en bedrift i eget navn

Din faktura skal ha ditt juridiske navn eller et registrert firmanavn. I USA og Canada trenger du ikke å registrere en enkeltbedriftsvirksomhet hvis du bruker ditt juridiske navn som firmanavn. Hvis du bestemmer deg for å bruke et annet navn, må det registreres, hvilket betyr at du utfører et navnesøk og samsvarer med bedriftsnavnsreglene.

Trenger jeg å registrere et firmanavn? forklarer mer om dette.

3. Inntektene skal deklareres som næringsinntekt

Eventuell inntekt generert fra freelancing må deklareres på din inntektsskatt; du må deklarere all verdensomspennende inntekt ved retur. I USA vil du rapportere innbetalinger for freelancing på IRS-skjemaet 1099-MISC (dette skal gis til deg av enhver bedrift som har betalt deg $ 600 eller mer i et skatteår). Se hvem må motta skjema 1099-MISC?

I Canada ville du deklarere freelancing betalinger som forretningsinntekt på Form T2125, som er en del av din T1-avkastning. Se hvordan du fullfører T1 Canadian Income Tax Form som en bedrift for informasjon om hvordan du skriver inn virksomhetsinntekter og utgifter.

En av de store tingene med å drive en sidevirksomhet er at du vil kunne kreve forretningskostnader på din inntektsskatt. For å trekke virksomhetsutgifter på din amerikanske selvangivelse , se:

• Slik bestemmer du alminnelig nødvendige forretningsutgifter
• Hvilke virksomhetsutgifter er skattemessige fradragsberettigede?
• Bedriftsskattavdrag - Spar på bedriftsskatter
• Rapportering fradragsberettigede forretningskostnader på føderale skatter

• Hvordan å trekke forretningsreiser utgifter

For informasjon om kanadiske bedriftsskatter , se den kanadiske skatte- og bedriftssiden din - den har en hel del full av artikler om skattefradrag for bedrifter, samt informasjon om alle andre relaterte kanadiske skatteemner, inkludert:

• Kanadisk skatt og din virksomhet
• Small Business Tax Fradrag
• Guide til kanadiske lønnsavdrag
• Må jeg fylle ut skjema for inntektsskatt T2125?

4. Lading av kundesalgsskatt

Når det gjelder fakturering av arbeidet ditt, i provinsen Ontario, vil du normalt belaste HST - men når det gjelder GST / HST, er det et lite Leverandørfritak som gjør at du ikke kan registrere deg og / eller samle det hvis du lager mindre enn $ 30.000 årlig i næringsinntekt. (Merk at du kan registrere deg for GST / HST frivillig hvis du vil. Det er derfor du kanskje ønsker å gjøre det .)

I dette tilfellet trenger du ikke å lade GST / HST til klienten din, med mindre du velger å registrere deg for GST / HST.

Følgende utvalgsfaktura maler viser deg nøyaktig hva du må ha på fakturaen din, avhengig av om du belaster salgsskatt eller ikke.

I ditt tilfelle, fordi du ikke har noen avgifter å belaste, ville du bruke Enkelt faktura-mal:

• Slik fakturerer du produkter uten skatter (Simple Faktura Maler)

• Slik fakturerer du salgstjenester uten skatter (Simple Faktura Maler)

• Hvordan fakturere med HST i Canada (Harmonized Sales Tax)

• Hvordan fakturere med GST (Goods and Services Tax) & PST (Provincial Sales Tax) i Canada