Det er fordeler og ulemper
Legg merke til at formen for bedriftseierskap ikke er fast for alltid; Du kan endre den juridiske strukturen i bedriften din når den vokser. Et felles scenario er at små bedrifter skal starte opp som eneboliger eller partnerskap, og bli innlemmet på et senere tidspunkt da virksomheten har vokst.
Hvis du er i Canada, ta en titt på hvordan du inkorporerer virksomheten din i Canada for informasjon om prosessen.
Men er innlemmelse et klokt trekk for din småbedrift?
Fordeler med å inkorporere
Begrenset ansvar
Hovedfordelen ved å inkorporere er det begrensede ansvaret for det innlemmede selskapet. I motsetning til det eneste eierskapet, hvor bedriftseieren påtar seg all ansvaret for selskapet når en bedrift blir innlemmet, er en enkeltaksjonærs ansvar begrenset til det beløpet han eller hun har investert i selskapet.
Hvis du er eneeier, kan dine personlige eiendeler , for eksempel ditt hus og din bil, beslaglegges for å betale gjeldene til din bedrift; Som aksjonær i et selskap , kan du ikke holdes ansvarlig for gjeldene i selskapet med mindre du har gitt personlig garanti.
På den annen side har et selskap samme rettigheter som et individ; et selskap kan eie eiendom, drive videre, pådra seg forpliktelser og saksøke eller bli saksøkt.
Korporasjoner Carry On
En annen fordel med å inkorporere er kontinuitet. I motsetning til en eneboliger har et selskap en ubegrenset levetid; Selskapet vil fortsette å eksistere selv om aksjonærene dør eller forlater virksomheten, eller hvis eierskapet til virksomheten endres .
Selge et selskap er mer grei enn å forsøke å selge en eneboliger .
Å øke penger er lettere
Bedrifter har også større evne til å samle inn penger, noe som kan gjøre det lettere for bedriften å vokse og utvikle seg. Mens selskaper kan låne og pådra seg gjeld som en eneste eierskap, kan de også skaffe penger ved egenkapitalfinansiering , som innebærer å selge aksjer i selskapet til engel investorer eller venturekapitalister . Egenkapitalfinansiering er fordelaktig fordi egenkapitalen generelt ikke må tilbakebetales og ikke påløper renter. (Selvfølgelig, ved å utstede aksjer, reduserer du prosentandelen av eierskap i selskapet.)
Optimalisering av inntekter og skatter
Hvis du innarbeider småbedrifter, kan du bestemme når og hvordan du mottar inntekter fra virksomheten, en reell skattefordel . I stedet for å ta lønn fra virksomheten når virksomheten mottar inntekt, blir innlemmet tillatelse til å ta inntekt på et tidspunkt da du betaler mindre skatt. Du kan også motta inntekter fra en innarbeidet virksomhet i form av utbytte i stedet for lønn , noe som vil senke skatteregningen.
Potensiell skatteutsettelse
Bli innarbeidet gir deg skattefordel potensial hvis du er en høyere inntektsberettiget. Bedriftsskattesatser er mye lavere enn personlige skattesatser, så hvis din individuelle marginalskattesats er høy og du ikke trenger midler til personlig bruk, kan du velge å forlate penger i virksomheten og ta det ut på et senere tidspunkt når Din personlige skattesats er lavere.
For eksempel, si at du bor i Washington State, og virksomheten din hadde $ 300 000 i inntjening etter utgifter for året:
- Hvis du tok ut hele $ 300 000 som lønn (og ikke hadde noen fradrag), ville du betale $ 91 500 i personlige skatter, med en marginal skattesats på 33 prosent.
- Hvis du tok ut $ 200 000 som lønn, ville du betale 56 000 dollar i personlige skatter, med en marginal skattesats på 28 prosent. På 100 000 dollar igjen i selskapet vil bedriftsskatten være 15 prosent av de første $ 50 000 + 25 prosent av de neste $ 25 000 + 34 prosent av de resterende $ 25 000, for totalt 22 2250 dollar. Din totale skatt i dette scenariet vil være $ 56 000 i personlig skatt + $ 22 250 i bedriftsskatt = $ 78 250, en besparelse på $ 13 250 i skatt vs å ta ut hele $ 300 000 som lønn.
Inntektsdeling
En annen skattefordel ved å inkorporere er inntektsdeling.
Korporasjoner betaler utbytte til aksjonærene fra selskapets inntjening. En aksjonær behøver ikke å være aktivt involvert i selskapets forretningsaktiviteter for å motta utbytte. Din ektefelle og / eller dine barn kan være aksjonærer i ditt selskap, noe som gir deg muligheten til å omfordele inntekter fra familiemedlemmer i høyere skattefester til familiemedlemmer med lavere inntekter som er beskattet til lavere rente.
Small Business Tax Deduction (kun Canada)
Hvis du innarbeider virksomheten din, kan den kvalifisere for den føderale småbedriftsfradrag (SBD). SBD beregnes med en sats på 10,5 prosent på den første $ 500.000 av skattepliktig inntekt, noe som kan redusere din bedriftsskatt til en meget lavere skattesats enn det som gjaldt din personlige inntekt.
Økt virksomhet?
Å ha Ltd., Inc., Ltee., Eller Corp. som en del av firmaets navn, kan øke din virksomhet, ettersom folk oppfatter selskapene som værende stabile enn ikke-foretrukne virksomheter. Hvis du er en entreprenør , kan du også finne ut at noen selskaper bare skal gjøre forretninger med selskaper som er innlemmet, på grunn av erstatningsansvar eller ønske om å ha mer av et "armlengdes" forhold.
Forretningsnavn beskyttelse
Når du innarbeider virksomheten din i en stat eller provins, er det firmaet du velger, reservert for din bruk i den aktuelle staten eller provinsen, eller hvis du innlemmer bedriften din føderalt , har du rett til å bruke firmanavnet ditt i hele landet. Sole proprietorships og partnerskap har absolutt ingen firmanavn beskyttelse . Hvis virksomheten din ikke er innlemmet, kan alle starte en bedrift med samme eller et lignende navn hvis de ønsker det.
Innlemme din småbedrift høres ut som en god ide, ikke sant? Men det er også ulemper som du må vurdere.
Ulemper ved å inkorporere
En annen avkastning
Når du innlemmer din småbedrift, må du sende to avkastninger hvert år, en for din personlige inntekt og en for aksjeselskapet. Dette vil selvsagt bety økte regnskapsavgifter. I motsetning til en eneboliger eller et partnerskap kan ikke selskapets tap trekkes fra eierens personlige inntekt.
Økt papirarbeid
Det er mye mer papirarbeid involvert i å opprettholde et selskap enn en eneboliger eller et partnerskap. Korporasjoner, for eksempel, må opprettholde en minuttbok som inneholder selskapets vedtekter og protokoller fra bedriftsmøter. Andre bedriftsdokumenter som til enhver tid skal holdes oppdatert inkluderer regnskapsregister, aksjeregister og overføringsregister.
Ingen personlige skattekreditter
En annen ulempe med å inkorporere er at innlemmelsen kan faktisk være en skattemessig ulempe for din virksomhet. Korporasjoner er ikke berettiget til personlige skattekreditter. Hver dollar et selskap opptjent er beskattet. Som eneeier kan du være i stand til å kreve skattekreditter som et selskap ikke kunne.
Mindre Skatt Fleksibilitet
Et selskap har ikke samme fleksibilitet i å håndtere forretningstap som en eneboliger eller et partnerskap. Som eneeier, hvis virksomheten din opplever driftsskade, kan du bruke tapet til å redusere andre typer personlig inntekt i året tapene oppstår. I et selskap kan imidlertid disse tapene bare overføres eller tilbake for å redusere selskapets inntekter fra andre år.
Ansvaret kan ikke være like begrenset som du tror
Den primære fordelen ved å inkorporere, begrenset ansvar, kan bli undergravet av personlige garantier og / eller kredittavtaler. Selskapets store verdsatt begrenset ansvar er irrelevant dersom ingen vil gi selskapskreditten.
Når et selskap har hvilke utlånsinstitusjoner som ikke er tilstrekkelige midler til å sikre gjeldsfinansiering , insisterer de ofte på personlige garantier fra bedriftseierne. Så selv om det teknisk er aksjeselskapet har begrenset ansvar, slutter eieren fortsatt å være personlig ansvarlig dersom selskapet ikke kan oppfylle sine forpliktelser.
Registrering av et selskap er dyrt
En ytterligere ulempe med å inkorporere er at selskapene er dyrere å sette opp. Et selskap er en mer komplisert juridisk struktur enn en eneboliger eller et partnerskap, så det er logisk at å skape en ville bli mer komplisert og kostbar.
Gebyr for å inkorporere en liten bedrift i en stat / provins eller føderal rekkevidde i hundrevis av dollar, i tillegg til tidligere nevnte vedlikeholds- og tilknyttede gebyrer, for eksempel økte regnskapskostnader.
Å stenge et selskap er vanskeligere
Ved å stenge et selskap ( USA eller Canada ) krever det en resolusjon for å oppløse selskapet, avvikle lønnsregnskapet og sende en kopi av oppløsningsbeviset til statens myndigheter (eller Canada Revenue Agency). Du må også sende inn din endelige selvangivelse for selskapet.
Så bør du inkorporere din småbedrift? Kan være
Du bør definitivt diskutere din personlige situasjon med din regnskapsfører og advokat før du bestemmer deg. Han eller hun vil være i stand til å gi deg et mye mer nøyaktig bilde av hvordan innlemmingen kan være til nytte for virksomheten din, og hjelpe deg å se hvorvidt trøbbel og utgifter for innlemmelse vil være verdt det.