Som et selskap kan du velge mellom bedriftslønn eller utbytte
Bedriftslønn eller lønn i utbytte?
Bedriftslønnsfordeler og ulemper
Hvis selskapet betaler deg en forretningslønn , er den store fordelen at du har en personlig inntekt.
Dette betyr at:
- Du vil kunne bidra til en RRSP (avhengig av alder).
- Du betaler inn i Canada pensjonsplanen (CPP). Ettersom CPP-pensjonen din er basert på hvor mye, og hvor lenge du har bidratt til Planen, kan dette være en viktig pensjonsoverveielse.
- Bedriftslønn eller bonus utbetalt vil være et fradrag for selskapet.
- I tillegg til å betale deg selv, kan du gjøre noen inntektsdeling ved å betale lønn til beslektede ansatte som en ektefelle eller barn. (Se Pay Less Canadian Canadian Tax With Income Splitting ).
Den store ulempen ved å betale deg en lønn fra din bedrift er at du vil få en personlig inntekt. Lønn er ett hundre prosent skattepliktig (i motsetning til utbytte, som er beskattet til lavere rente), så det er mulig at å betale deg en lønn kan øke skattebelastningen.
Når det gjelder Canada Pension Plan (CPP), merk at du må betale begge deler av CPP, da du vil være både arbeidsgiver og medarbeider.
En annen ulempe er at du må betale lønn hvis du skal betale deg selv en lønn. Du må sette opp en lønnskonto med Canada Revenue Agency og gjøre alt relatert papirarbeid, for eksempel å forberede T4-slips.
Og hvis du driver en bedrift hvis fortjeneste varierer fra år til år, betaler du deg en lønn, kan du forårsake skatteproblemer fordi du ikke vil kunne bære tilbake et forretningstap i de kommende årene, som du kunne hvis du hadde betalt deg selv av utbytte.
Utbyttefordeler og ulemper
Hvis selskapet betaler deg utbytte , er fordelene:
- Utbytte beskattes til lavere rente enn lønn, noe som kan føre til at du betaler mindre personlig skatt.
- Ikke å måtte betale inn i Canada pensjonsplanen, kan spare penger.
- Å betale deg utbytte er relativt enkelt. Du skriver en sjekk til deg selv fra firmaet ditt, og i slutten av året oppdaterer du selskapets minuttbok og utarbeider en direktørs beslutning om utbetalt utbytte.
Det er imidlertid også ulemper . I tillegg til at du kanskje vil betale CPP (Canada Pension Plan) uansett fordi du ikke betaler det, vil det redusere mengden CPP du har rett til når du går på pensjon,
- Motta utbytte gir deg ikke mulighet til å bidra til en RRSP fordi du ikke har noen inntekt, og;
- Å motta utbytte i stedet for lønn, kan "drepe" andre mulige personlige inntektsavdrag for deg, for eksempel barnehageutgifter.
Er en blanding av lønn og utbytte best?
Ofte utbetales lønn / bonus for å sikre at selskapet ikke tjener over $ 500 000, og deretter utbetales utbytte dersom mer inntekt er nødvendig.
Dette skyldes at $ 500 000 er Small Business Limit . Inntil denne inntektsnivå betaler en privatstyrt canadisk selskap (CCPC) inntektsskatt til en mye lavere rente enn den ville på inntekt over dette beløpet (med en skattesats på rundt 16% avhengig av hvilken provins den opererer fra).
Se typer selskaper i Canada og bedriftsskatt for detaljer om hva som utgjør et kanadisk kontrollert privat selskap og et sammendrag av skattefordelene sine .
Så det er nesten alltid fornuftig å betale nok lønn til eieren for å redusere bedriftsinntektene til dette $ 500.000-nivået.
Imidlertid er "riktig" svar på lønn eller lønn i utbytte spørsmål helt avhengig av bedriftseierens egne personlige økonomiske forhold. Hva er inntektsnivået ditt? Hva trenger din kontantstrøm ? Hva er selskapets forventede inntekt for året? Er RRSP-rom eller andre personlige inntektsskatt avdrag viktig? Hvor gammel er du?
På grunn av dette er lønns- eller utbyttebeslutningen best gjort med faglig rådgivning som for en regnskapsfører , finansiell planlegger eller skatteadvokat.