Hvordan unngå å utløse en CRA-revisjon
Hvilke typer bedrifter er mest sannsynlig å bli revidert?
Følgende data (hentet fra Canada Revenue Agencys årsrapport til parlamentet 2013-2014) viser tydelig at hovedparten av ressursene som CRA dedikerer til næringsskattoverensstemmelse, går til små og mellomstore bedrifter ( SMB ):
| CRA Program | % Av CRA Programutgifter |
| Små til mellomstore bedrifter (SMB) | 54% |
| Internasjonal / stor bedrift | 28% |
| Vitenskapelig forskningskreditter | 7% |
| Kriminelle undersøkelser | 5% |
| Frivillig avsløring | 1% |
Topp 10 Røde Flagg for en CRA-revisjon
1) Avvik i inntektene.
Vær oppmerksom på at inntektene dine blir sammenlignet på alle skatteformer, slik at inntektene du erklærer på inntektsskatt skjemaet, blir sammenlignet med inntektene deklarert på GST / HST-avkastningen, din ektefelles avkastning og "informasjon om avkastning med opplysninger fra arbeidsgivere, finansinstitusjoner og andre tredjeparter ". Hvis de ikke stemmer overens, er det CRA-revisjonstid.
2) Å være en outlier.
Deklarering av virksomhetsinntekter som er betydelig høyere eller lavere enn normen i bransjen, vil også umiddelbart trekke interesse. CRA har omfattende informasjon om fortjenestemarginene og inntektene for ulike næringer og vil sammenligne inntektene til det som er "vanlig" for en slik virksomhet.
3) Fradrag av store virksomhetsutgifter.
Mens du er i stand til å trekke virksomheten utgifter fra din inntektsskatt er en av de store skattefordelene ved å drive en bedrift, må du være forsiktig med det. Reklame og markedsføring, måltider og underholdning, reise, diverse og rentekostnader er av særlig interesse for CRA, ifølge Presley og Partners. Å hevde store fradrag i noen av disse områdene er som å sette ut en salt slik at du øker risikoen for småbedrifter.
Lær inn og ut av å hevde måltider og underholdningskostnader .
4) hevder hjemmekontorens fradrag
Hjemmekontraktens fradrag er mye fordi hvis du kvalifiserer for det, kan du trekke en prosentandel av din leie, eiendomsskatt, verktøy, telefonregninger, forsikring og andre kostnader. Men fordi du krever dette fradraget må du bare bruke arbeidsplassen i ditt hjem for å tjene virksomhetsinntekter og bruke det regelmessig til å møte kunder, kunder eller pasienter, de fleste små bedrifter kvalifiserer ikke, og Canada Revenue Agency vet dette. Hvis du ikke bruker ditt hjemmekontor plass utelukkende for forretningsøyemed, gi dette fradraget en savner.
5) Hevder 100% forretningsbruk av et kjøretøy.
MK & Associates kaller hevder dette på din inntektsskatt rødt kjøtt for CRA agenter.
Agenter vet at det er ekstremt sjeldent at en person faktisk bruker et kjøretøy 100% av tiden for virksomheten, spesielt hvis ingen andre kjøretøy er tilgjengelig for personlig bruk og vil sonen i henhold til dette. Det er også et spesielt enkelt skattefradrag for revisorer å avvise fordi så få personer beholder de nødvendige rekordene riktig. Lær hvordan du holder en loggbok for å kreve utgifter til motorkjøretøy.
6) Endringer i aksjonærlån og store balanser.
Bedriftsbedriftseiere må også være oppmerksom på at endringer i aksjonærlån eller debetbeløp er også røde flagg. CRA ser etter personlige utgifter registrert som forretningskostnader og lån tatt fra et selskap.
7) Kjøre en kontantintensiv virksomhet.
CRA innser at bedrifter som har mye mulighet til å ta kontanter også har mye fristelse til ikke å rapportere all sin skattepliktig inntekt.
Så hvis du driver en bedrift som en restaurant, frisørsalong, bar eller annen detaljhandel, opererer en skattebetjeningsvirksomhet eller er en renovering eller boligforbedringsentreprenør, forvent ekstra undersøkelse fra get-go.
8) Gjentatte tap.
Tap skjer. Og et enkelt forretningstap er ikke årsak til en CRA-revisjon. Men flere år med tap på rad vil utløse en, særlig når disse tapene har blitt brukt til å kompensere for andre inntekter. Husk å kvalifisere som en bedrift, det må være en rimelig forventning om fortjeneste , og CRAs ide om hva som er rimelig, kan avvike vesentlig fra din.
9) Å gjøre store veldedige fradrag.
Igjen faller dette utenfor normen og øker risikoen for en bedriftsrevisjon. Canada Revenue Agency vet nøyaktig hvor mye skattebetalere på inntektsnivå gir deg vanligvis veldedighet, så et rødt flagg dukker opp når dine veldedige donasjoner overstiger dette nummeret. Bidrag som involverer kapitaleiendom er spesielt sannsynlig å bli vurdert.
10) Å ha familie på lønnslisten.
Det er ikke noe galt med din ektefelle eller barnarbeid som en ansatt i din bedrift; Denne typen inntektsdeling er helt legitim - så lenge du følger reglene . Problemet er at mange små bedrifter ikke gjør det, og gjør små bedrifter som setter sin ektefelle eller barn på lønnen et enkelt mål for revisorer.
Selvstendig næringsvirksomhet
Personer som hevder selvstendig næringsdrivende har en tendens til å skaffe seg ytterligere granskning fra CRA. Skattefordelene ved selvstendig næringsdrivende gjør det til en attraktiv forretningsform; men skillet mellom sysselsetting og selvstendig næringsvirksomhet er ikke alltid kuttet og tørket, og det må tas hensyn til at regler for kvalifikasjoner følges. Se Uavhengig Entreprenør vs Ansatt: Hvilken er du?
Å være sikker på at du følger skattereglene for å være selvstendig næringsdrivende, er spesielt viktig fordi avslaget på selvstendig næringsstatus av CRA kan føre til diskvalifisering av krav til næringsutgift (som kan brukes retroaktivt for tidligere års selvangivelse).
Ærlighet og forsiktighet er de beste retningslinjene
Selv om det er sant at CRA gjør et visst antall revisjoner hvert år for å kontrollere etterlevelse, om din småbedrift blir revidert, er i stor grad innenfor din kontroll. Omhyggelig oppbevaring og omhyggelig ærlighet vil gå langt i å holde revisorene vekk fra døren din. Og så hvis de noen gang kommer opp, har du ingenting å skjule og dokumentasjonen du trenger for å støtte dine skattekrav.
Relatert : Lær hvordan du holder bedriftskvitteringene dine organisert
Hvor lang tid tar det å få din skatt refusjon i Canada?
Hvor mange av disse kanadiske småbedriftsskatteduksjoner har du savnet?