En bil kjøpt for bruk i en bedrift har visse skattefordeler for eieren, enten den er eier eller en ansatt. Men før du kjøper den bilen, vurder fordelene og ulemperne ved å ha selskapet eller den ansatte som eier bilen. Det er skatt og andre faktorer å vurdere i denne beslutningen. I denne situasjonen ser vi på eierskap av et selskap vs. eierskap av en ansatt.
Hva er akseptable forretningsomkostninger for bruk av bil / lastebil?
Først husk at om virksomheten eller arbeidstakeren eier bilen, er det bare fradragsberettiget som en forretningsutgift. Pendlingskostnader mellom hjem og bedrift er ikke fradragsberettigede virksomhetsutgifter, og personlig reise er ikke fradragsberettiget. Den som kjører bilen, må ha gode journaler på forretningsreiseutgifter for å få disse milene tillatt som fradrag.
Bedriftsskatter og forretningsbiler
Sannsynligvis den største fordelen for enten firmaet eller den ansatte fra å eie en forretningsbil er kostnadsbesparelsene fra skattefradrag. Dette fradraget kommer i to deler: fradrag for eierskap av bilen, og fradrag for kostnader for å kjøre bilen til forretningsformål.
For eieren er kostnaden for bilen som en forretningsmessig eiendel og kostnadene for forretningsbruk av bilen begge fullt fradragsberettigede fra næringsskatter.
For den ansatte er kostnaden for bilen som en eiendel ikke fradragsberettiget (selv for rentekostnader på et billån). Kostnaden for driftskostnader er oppgitt i Schedule A i Form 1040, men disse kostnadene er kun fradragsberettiget dersom de er større enn 2% av justert bruttoinntekt.
Selv om det høres ut som om selskapet burde eie forretningsbiler, er det andre faktorer å vurdere.
Fordeler med eierskap av kjøretøyet
- Selskapet kan trekke avskrivningskostnader til kursen i kraft på det tidspunkt aktivet tas i drift (begynner å bli brukt)
- Selskapet kan også trekke generelle autoutgifter til forretningsbruk av kjøretøyet, som vedlikehold, bensin og dekk.
- Hvis virksomheten eier bilen, må den personlige bruk av bilen av arbeideren dokumenteres og selskapet må rapportere personlig bruk som skattepliktig kompensasjon på ansattes W-2.
- Rente på et billån er fradragsberettiget til en bedrift som en vanlig og nødvendig forretningsomkostning.
- Forsikring for et selskaps eidebil kan være billigere enn for et ansatt-eid kjøretøy, siden bedrifter kan få leiebil og flere bilpriser og andre rabatter.
- Hvis en selskaps eid bil er involvert i en ulykke, reduseres sjåførens personskadeforsikringsrater og ansvar.
Fordeler med ansattes eierskap av kjøretøyet
- Medarbeiderutgifter til ansatte er fradragsberettigede som spesifiserte fradrag (diverse) på Plan A hvis de overstiger 2% av justert bruttoinntekt. Andre reduksjoner i spesifiserte fradrag kan påvirke kostnadsfradrag .
- Rente på et personbillån er ikke fradragsberettiget med mindre det er en del av inntektene fra et boliglån.
- Hvis du bruker bilen til forretningsformål, og du blir refundert av virksomheten din for disse utgiftene, kan du heller ikke ta skattefradrag for utgifter på din personlige selvangivelse. Kun ikke-refunderte virksomhetsutgifter kan være fradragsberettigede.
Generelt har forretningen egen bilen tillat flere fradrag, for eksempel avskrivninger. De fleste av disse fradragene er ikke tilgjengelige for de enkelte ansatte på deres personlige selvangivelser, men det kan være spesielle tilfeller når ansattes eierskap til en bil eller lastebil for forretningsbruk er fordelaktig.
Medarbeider Bruk av bil for næringsliv - Mer informasjon
Ansatte som kjører selskapsbiler kan ta fradrag for utgifter de pådrar seg mens de kjører på bedriftsvirksomhet, men IKKE for personlig kjøring. For å være fradragsberettiget må disse utgiftene ikke godtgjøres av selskapet.
Husk at når det gjelder kostnader for kjøretøyer, kan du som bedriftseier trekke fra disse ansattes bilbrukskostnader, og de er skattefrie for den ansatte.
For mer informasjon om hva en ansatt kan trekke for forretningsbruk av en bil for forretningsformål, les denne artikkelen av William Perez, Guide to Taxes, på bil og lastebilutgifter.
Leasing kontra kjøp av bil for forretningsbruk
De samme faktorene kan gjelde dersom en bedrift bestemmer seg for å leie en bil for ansattes forretningsbruk . Tenk på det på denne måten: Hvis du leier en bil for en ansatt, har du ikke mye kontroll over hvor mye kjørelengde arbeidstakeren legger på den bilen. Mange leieavtaler har kjørelengdebegrensninger. Hvis du (som eier) driver en leid bil, kan du være i stand til å kontrollere personlig bruk og holde kostnadene nede. Hver situasjon er annerledes, men betrakt leasede biler som perks for eiere og ledere, og kjøp biler hvis ansatte skal kjøre dem.
Denne artikkelen om leasing mot kjøp av bil til forretningsbruk inkluderer noen ekstra hensyn.
Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen i denne artikkelen og på dette nettstedet er ment å være til generelle formål, og er ikke ment å bli brukt som skatt eller juridisk rådgivning. Hver virksomhetssituasjon er annerledes, og føderale og statlige lover endrer seg hele tiden. Ta kontakt med din skatt eller juridisk rådgiver før du tar noen tiltak som kan påvirke virksomheten din.