Er din hjemmekontor kvalifisert for hjemmekontorets skattefradrag?
Hvis du driver en hjemmevirksomhet , vil du være sikker på at du trekker alle relevante hjemmekostnader på din inntektsskatt.
Men selv om det er inntektsskatt fradrag som er spesifikke for hjemmebedrifter, vil ikke alle hjemmebedrifter kvalifisere seg for dem. CRA (Canada Revenue Agency) har strenge betingelser som bestemmer hvorvidt en hjembedriftseier kan kreve utgifter til bruk for hjemmet (hjemmekontorets skattefradrag) på linje 9945 i T1-skatteskjemaet .
Hvem kan kreve hjembasert virksomhetsskatteduksjon
Du kan bare kreve utgifter til bruk for hjemmet dersom hjemmet ditt er ditt hovedkontor, eller du bruker bare arbeidsplassen i ditt hjem for å tjene forretningsinntektene dine og bruke det regelmessig til å møte kunder, kunder eller pasienter.
Så du kan ikke kreve utgifter til bruk for hjemmet hvis du driver noe annet sted, eller fordi du noen ganger jobber med forretningssaker hjemme.
Slik krever du hjemmebasert skattemessig fradrag
Hvis du oppfyller CRA-kravene, er du klar til å beregne utgifter for bruk av hjemmet ditt. Fordi du driver forretninger der du bor, vil utgiftene din være en prosentandel av hjemmet ditt.
Det er enklest å beregne om du har et bestemt rom avsatt til forretningsformål, for eksempel et hjemmekontor . Da er det en enkel sak å ta området med arbeidsplassen din og dele den med det totale arealet av huset ditt.
For eksempel, anta at du har et hjemmekontor som er 10 x 10 meter i et hus som er 1800 kvadratmeter. Deretter vil beregningen av den tillatte delen av virksomhetenes brukskostnader være: 100 dividert med 1800 = 5%. Den personlige bruksdelen ville være = 95%.
Det neste trinnet i beregningen av hjemmet skattemessig fradrag er å bruke denne prosentdelen til dine tillatte husholdningsutgifter.
Du kan trekke ut en del av alle huskostnadene dine som direkte vedrører driften av virksomheten din, for eksempel verktøy, telefon og rengjøringsmidler.
Hvis du eier ditt hjem, kan du kreve en del av husforsikringen, eiendomsskatten og boliglånsrenten (selv om du ikke kan kreve boliglånet selv.) Hvis du leier din bolig, kan du kreve en del av leien du betale.
Eksempel på boligkontorets kostnadsberegninger:
| Kostnader | Beløp |
| Ubrukt del av utgifter fra foregående år | |
| % av privat bruk av hjemmet (1700/1800 * 100) | 95% |
| Varme | $ 1000 |
| Elektrisitet | $ 1000 |
| Hjem forsikring | $ 1000 |
| Vedlikehold og reparasjoner | $ 3000 |
| Boliglånsinteresse | $ 12 000 |
| Eiendomsskatt | $ 3000 |
| telefon | $ 1000 |
| Andre hjemmekontorutgifter (behovsbeskrivelse) | |
| Totale utgifter | $ 22 000 |
| Personlig bruk del (Total * 95%) | $ 20 900 |
| Fradragsberettiget forretningsmessig andel (Total * 5%) | $ 1100 |
I eksempelet ovenfor er utgiftene totalt $ 22 000 for regnskapsåret. Deretter er 5% (den tillatte delen av utgifter til bruk av hjemmet) på $ 22 000 (totale boligutgifter) $ 1.100, som ville være den totale bruksbehovskravet på linje 9945 i T1-skatteskjemaet.
Vær oppmerksom på at kanadiske skatteprogrammer automatisk beregner utgiftsdelene basert på arbeidsforholdene for din personlige / bedriftens arbeidsplass.
Justere arbeidsplass i boligkostnader for blandet bruk
Hvis du driver en deltidsvirksomhet ut av hjemmet ditt og bruker plass til både forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter, må du justere arbeidet ditt fra hjemmet ditt utgifter tilsvarende. For eksempel, anta at du har et hjemmekontor som du bruker til å drive en konsulentvirksomhet fem dager i uken, og resten av tiden kontoret brukes til personlige aktiviteter. For å finne ut hvordan du bruker utgifter til hjemmet ditt, vil du beregne hvor mange timer på dagen du bruker arbeidsplassen i hjemmet ditt til forretningsformål, dividere det beløpet med 24 timer, og multipliser resultatet av virksomhetsdelen av ditt totale hjem utgifter.
Ved å bruke det samme eksemplet som brukes ovenfor og operere virksomheten fra kl. 9 til klokken 5 i fem dager i uken (7 timer om dagen), drives virksomheten i 35 timer i uken ut av totalt antall timer i en uke med 168.
Da ville fradragsberettiget brukskrav bli redusert med:
35/168 timer x $ 1.100 = $ 229.17 - Din totale hjemmebaserte virksomhet skattefradrag
Vær oppmerksom på at du må ha inntekt for å gjøre skattefradrag fra.
Du kan ikke trekke ut en kostnad fra en inntekt du ikke har. Med andre ord kan du ikke bruke utgifter til bruk for hjemmet til å skape et forretningstap , slik at fradraget ditt ikke kan være mer enn nettoinntekt før du trekker fra disse utgiftene. Hvis det er mer, kan du bære mengden av disse utgiftene videre til neste år.
Det kan ikke virke som mye, men når det gjelder inntektsskatt hjelper hvert fradrag. Hvis du driver en hjemmevirksomhet og oppfyller CRAs definisjon av bruk av hjemmet, vil du være sikker på at du krever hjembasert virksomhetsfradrag på inntektsskatt .
Se også:
Canada Revenue Agency's "Beregning av utgifter til bruk av hjemmet" Form T2125
Corporate Income Tax Canada Guide