Finansplanens del av forretningsplanen
Det er på slutten av forretningsplanen , men den økonomiske plandelen er delen som bestemmer om forretningsidéen din er levedyktig, og er en viktig komponent for å avgjøre hvorvidt planen din skal kunne tiltrekke seg investering i eller ikke din forretningsidé.
I utgangspunktet består den finansielle plandelen av tre regnskap, resultatregnskapet , kontantstrømsprognosen og balansen og en kort forklaring / analyse av disse tre uttalelsene.
Denne artikkelen vil lede deg gjennom utarbeidelsen av hvert av disse tre regnskapene. Først må du imidlertid samle noen av de økonomiske dataene du trenger ved å undersøke utgiftene dine.
Tenk på bedriftens utgifter som brutt i to kategorier; oppstartskostnader og driftskostnader.
Alle kostnadene ved å få virksomheten din i gang, går inn i oppstartskategorien. Disse utgiftene kan omfatte:
- Bedriftsregistreringsavgift
- Bedriftslisensiering og tillatelser
- Starte inventar
- Leie innskudd
- Nedbetalinger på eiendom
- Nedbetalinger på utstyr
- Utility sette opp avgifter
Dette er bare et utvalg av oppstartskostnader; Din egen liste vil trolig utvide så snart du begynner å skrive dem ned.
Driftsutgifter er kostnadene ved å holde virksomheten din i gang . Tenk på disse som tingene du må betale hver måned. Din liste over driftskostnader kan omfatte:
- Lønn (dine og ansatte lønn)
- Leie eller boliglån betalinger
- Telekommunikasjon
- verktøy
- Råvarer
- Oppbevaring
- Fordeling
- Forfremmelse
- Lånbetalinger
- Kontorrekvisita
- Vedlikehold
Igjen, dette er bare en delvis liste for å komme i gang. Når du har fullført driftskostnadslisten din, vil den totale vise deg hva det vil koste deg å holde virksomheten din i gang hver måned.
Multipliser dette tallet med 6, og du har et estimat på seks måneders driftskostnader. Legg deretter til dette på summen av oppstartskostnadslisten din, og du vil få en ballparkfigur for dine fullstendige startkostnader.
La oss nå se på noen årsregnskap for forretningsplanen din, med utgangspunkt i resultatregnskapet.
Resultatregnskapet
Resultatregnskapet er et av de tre regnskapene du må ta med i delen Finansplan i forretningsplanen.
Resultatregnskapet viser inntekter, utgifter og fortjeneste for en bestemt periode. Det er et øyeblikksbilde av virksomheten din som viser om bedriften din er lønnsom på det tidspunktet, eller ikke. Inntekter - Utgifter = Resultat / tap.
Mens etablerte bedrifter normalt produserer en resultatregnskap hvert regnskapsår, eller til og med en gang hvert regnskapsår , med hensyn til forretningsplanen , bør en inntektsoppgave genereres oftere - månedlig for første år.
Her er en resultatregnskapsmal for første kvartal for en tjenestebasert virksomhet. Det følges av en forklaring på hvordan man tilpasser denne inntektsskattemalen til en produktbasert virksomhet.
| jan | februar | mar | Total | |
| OMSETNING | ||||
| tjenester | ||||
| Service 1 | ||||
| Service 2 | ||||
| Service 3 | ||||
| Service 4 | ||||
| Totalt antall tjenester | ||||
| Diverse | ||||
| Bankinteresse | ||||
| Totalt Diverse | ||||
| TOTALE INNTEKTER | ||||
| UTGIFTER | ||||
| Direkte kostnader | ||||
| materialer | ||||
| Utstyr Utleie | ||||
| Lønn (Eier) | ||||
| Lønn | ||||
| Pensjonskostnad | ||||
| Arbeidstakernes kompensasjonskostnad | ||||
| Totale direkte kostnader | ||||
| Generell og administrasjon (G & A) | ||||
| Regnskap og juridiske gebyrer | ||||
| Reklame og kampanjer | ||||
| Mye gjeld | ||||
| Bankgebyrer | ||||
| Avskrivninger og avskrivninger | ||||
| Forsikring | ||||
| Renter | ||||
| Kontorutleie | ||||
| Telefon | ||||
| verktøy | ||||
| Kredittkortkommisjoner | ||||
| Kredittkortavgifter | ||||
| Totalt G & A | ||||
| TOTALE UTGIFTER | ||||
| Netto inntekt før inntektsskatt | ||||
| INNTEKTSSKATT | ||||
| NETTO INNTEKT | ||||
Ikke alle kategoriene i denne inntektserklæringen vil gjelde for din virksomhet. La ut de som ikke gjelder, og legg til kategorier der det er nødvendig for å tilpasse denne malen til din bedrift.
For å bruke denne mal som en del av forretningsplanen, må du sette det opp som et bord og fylle ut de aktuelle tallene for hver måned (som angitt av linjen "radlisten hver måned").
Hvis du har en produktbasert virksomhet, vil inntektsdelen av resultatregnskapet se annerledes ut. Inntekter vil bli kalt Salg, og beholdningen må regnskapsføres. Her er et eksempel som viser hvordan kostnadene ved lagerbeholdningen beregnes i inntektsdelen:
| jan | februar | mar | Total | |
| OMSETNING | ||||
| salgs~~POS=TRUNC | $ 3000 | $ 4100 | $ 4300 | $ 11 400 |
| Varekostnad | ||||
| Åpning av inventar | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
| kjøp | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| Frakt | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Minus Closing Inventory | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| Total varekostnad solgt | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Brutto fortjeneste | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
Kostnadspartiet i resultatregnskapet ligner likevel malen jeg har gitt ovenfor.
Klar til å gå videre til neste finansieringsoversikt som du må ta med i delen Finansiell plan i forretningsplanen din? Cash Flow Projection er neste.
Cash Flow Projection
Cash Flow Projection viser hvordan penger forventes å strømme inn og ut av virksomheten din. For deg er det et viktig verktøy for kontantstrømadministrasjon, slik at du vet når utgiftene dine er for høye, eller når du kanskje ønsker å ordne kortfristede investeringer for å håndtere et kontantstrømoverskudd. Som en del av forretningsplanen vil en kontantstrømprojeksjon gi deg en mye bedre ide om hvor mye kapitalinvestering forretningsidéen din trenger .
For en banklånsoffiser gir Cash Flow Projection bevis på at virksomheten din er en god kredittrisiko, og at det vil være nok penger på hånden for å gjøre din bedrift til en god kandidat for en linje med kreditt eller kortsiktige lån .
Ikke forveksle en kontantstrømprojeksjon med en kontantstrømoppstilling. Kontantstrømoppstillingen viser hvordan kontanter har flommet inn og ut av virksomheten din. Med andre ord beskriver den kontantstrømmen som har skjedd tidligere. Cash Flow Projection viser kontanter som forventes å bli generert eller brukt over en valgt tidsperiode i fremtiden.
Mens begge typer kontantstrømrapporter er viktige forretningsmessige beslutningsverktøy for bedrifter, er vi bare opptatt av Cash Flow Projection i forretningsplanen. Du vil ønske å vise kontantstrømprognoser for hver måned over et år som en del av den økonomiske plandelen av forretningsplanen din.
Det er tre deler til Cash Flow Projection. Den første delen beskriver dine kontantinntekter. Oppgi forventede salgstall for hver måned. Husk at disse er kontantinntekter; Du kommer kun inn i salget som kan samles i kontanter i den spesifikke måneden du har å gjøre med.
Den andre delen er dine kontantutbetalinger . Ta de ulike kostnadskategoriene fra din hovedbok og oppgi de kontantutgiftene du faktisk forventer å betale den måneden for hver måned.
Den tredje delen av kontantstrømprojeksjonen er avstemming av kontantinntekter til kontantutbetalinger. Som ordet "forsoning" antyder, begynner denne delen med en åpningsbalanse som er overføringen fra forrige måneds virksomhet. Nåværende måneds inntekter legges til denne balansen; Nåværende måneds Utbetalinger trekkes, og den justerte kontantstrømssaldoen overføres til neste måned.
Her er en mal for en kontantstrømprojeksjon som du kan bruke for forretningsplanen din (eller senere når bedriften din er i gang):
| jan | februar | mar | april | Kan | juni | |
| KONTANT INNTEKTER | ||||||
| Inntekter fra produktsalg | ||||||
| Inntekter fra Service Sales | ||||||
| TOTAL KONTANTINDRINGER | ||||||
| KONTANTUTBETALINGER | ||||||
| Kontantbetalinger til leverandører av varer | ||||||
| Ledelsen tegner | ||||||
| Lønn og lønn | ||||||
| Kampanjepenger betalt | ||||||
| Profesjonelle gebyrer betalt | ||||||
| Leie / boliglån betalinger | ||||||
| Forsikret betalt | ||||||
| Telekommunikasjon Betaling | ||||||
| Verktøy Betalinger | ||||||
| TOTAL KONTANTFORDELING | ||||||
| KONTANTSTRØM | ||||||
| ÅPNING KONTANTBALANS | ||||||
| LOKALE KONTANTBALANS | ||||||
Hvor:
KONTANTSTRØM = TOTAL KONTANTINDRINGER - TOTAL KONTANTFORDELING
ÅPNING KONTANTBALANS = LUKT KONTANTBALANS fra foregående måned
LOKALE KONTANTBALANS = ÅPNING KONTANTBALANS + KONTANTSTRØM
Igjen, for å bruke denne malen for din egen virksomhet, må du slette og legge til de aktuelle inntekts- og utbetalingsgruppene som gjelder for din egen virksomhet.
Hovedfaren ved å sette sammen en kontantstrømprojeksjon er å være over optimistisk om ditt projiserte salg. Terry Elliotts artikkel, 3 Metoder for salgsprognoser , vil hjelpe deg med å unngå dette, og gir en detaljert forklaring på hvordan du gjør nøyaktige salgsforutsetninger for dine kontantstrømprognoser.
Når du har fullført Cash Flow Projections, er det på tide å gå videre til balansen.
Balansen
Balansen er det siste av regnskapet som du må ta med i delen Finansplan i forretningsplanen. Balansen gir et bilde av bedriftens nettoverdi på et bestemt tidspunkt. Den oppsummerer alle økonomiske data om virksomheten din, og bryter disse dataene inn i 3 kategorier; eiendeler, gjeld og egenkapital.
Noen definisjoner først:
Eiendeler er konkrete objekter av økonomisk verdi som eies av selskapet.
En forpliktelse er en gjeld til en kreditor av selskapet.
Egenkapital er nettofordelingen når de samlede forpliktelsene trekkes fra de samlede eiendelene .
Inntektsført inntjening er inntjening holdt av selskapet for ekspansjon, dvs. ikke utbetalt som utbytte.
Nåværende inntjening er inntjening for regnskapsåret frem til balansedagen (inntekts - kostnad for salg og utgifter).
Alle kontoer i hovedboken er kategorisert som en eiendel, en forpliktelse eller egenkapital. Forholdet mellom dem er uttrykt i denne ligningen: Eiendeler = Forpliktelser + Egenkapital .
Med hensyn til forretningsplanen skal du opprette et proformabalanse ment å oppsummere informasjonen i resultatregnskapet og kontantstrømsprognosen. Normalt utarbeider en bedrift et balanse en gang i året.
Her er en mal for et balanse som du kan bruke til forretningsplanen din (eller senere når virksomheten din er i gang):
| EIENDELER | $ | GJELD | $ |
| Omløpsmidler | Gjeldende forpliktelser | ||
| Kontanter i bank | Kontoer betales | ||
| Småpenger | Ferie betales | ||
| Netto kontant | Inntektsskatt betales | ||
| Inventar | Tollavgifter | ||
| Kundefordringer | Pensjon Betales | ||
| Forhåndsbetalt forsikring | Union Dues Payable | ||
| Totale nåværende ressurser | Medisinsk Betalbar | ||
| Arbeidsgiveravgift Betales | |||
| Statlig / provinsiell skatt betales | |||
| Faste eiendeler: | Sumværende gjeldsforpliktelser | ||
| Land | |||
| bygninger | Langsiktig gjeld | ||
| Mindre avskrivninger | Langtidslån | ||
| Netto land og bygninger | Boliglån | ||
| Totale langsiktige forpliktelser | |||
| Utstyr | |||
| Mindre avskrivninger | TOTALE FORPLIKTELSER | ||
| Nettverksutstyr | |||
| EGENKAPITAL | |||
| INNTJENING | |||
| Eierens egenkapital - kapital | |||
| Eier - Tegner | |||
| Beholdt inntjening | |||
| Nåværende inntjening | |||
| Totalt inntekter | |||
| TOTAL EIENDOM | |||
| TOTALE EIENDELER | FORPLIKTELSER OG EIENDOM | ||
Igjen er denne mal et eksempel på de ulike kategoriene av eiendeler og gjeld som kan gjelde for virksomheten din. Balansen vil gjengi regnskapene du har satt opp i hovedboken . Du må kanskje endre kategoriene i Balansemalen ovenfor for å passe til din egen virksomhet.
Når du har fullført balansen, er du klar til å skrive en kort analyse av hvert av de tre regnskapene. Når du skriver disse analysepartiene, vil du holde dem korte og dekke høydepunktene, i stedet for å skrive en grundig analyse. Regnskapet selv (resultatregnskapet, kontantstrømsprognoser og balanse) vil bli plassert i forretningsplanens vedlegg.