Hva er Form 941?
Dette skjemaet er en grunnleggende form for rapportering av lønnsskattaktivitet til IRS.
Det skyldes kvartalsvis på slutten av måneden etter slutten av hvert kvartal. Som en del av ditt ansvar for alle arbeidsgivere, må du foreta lønnsskattinnskudd i kvartalet, enten månedlig eller halvårlig. Les mer om innbetaling av lønnsskatt .
Vanskelighetsgrad: Gjennomsnittlig
Tid kreves: Avhenger av antall ansatte og lønnsomhetskompleksitet
Informasjon du trenger for dette skjemaet :
- Antall ansatte som mottok kompensasjon for kvartalet
- Samlet kompensasjon utbetalt i kvartalet til alle ansatte. Pass på å inkludere all skattepliktig kompensasjon i dette beløpet.
- Samlet inntektsskatt avholdt fra kompensasjon i kvartalet
- Sum skattepliktig trygd og Medicare kompensasjon for kvartalet. Pass på at du ikke har medtatt sosial sikkerhet tilbake over maksimalt f eller året, og at du har tatt med det ekstra Medicare-skattebeløpet tilbakeholdt fra høytlønte ansatte.
- Sum kvartalsjustering for sykepenger og livsforsikring i gruppene
- Samlet inntektsfortjenestekreditt (EIC) -betalinger til ansatte for kvartalet
- Samlede COBRA premiehjelpsbetalinger i kvartalet
- Total lønnsskatt (IKKE innskudd) for hver måned i kvartalet
Detaljer om fullføringsskjema 941
For 941 skjemaer innlevert for inneværende år, inkludert fjerde kvartal informasjon sendt innen 31. januar det følgende år, noen endringer du bør merke:
- Kontroller maksimumsbeløpet for sosial sikkerhet for året; Maksimumet endres nesten hvert år. Ingen inntektsføring av trygdeordninger er tatt fra lønn over arbeidstakere over dette beløpet.
- Du må tegne ekstra Medicare-skatt for høyere inntektsarbeidere. Les mer om kravene til å legge til denne avgiften.
Gjennomgå informasjon som trengs for Form 941, under "Things You Need" -delen nedenfor. Samle all informasjonen før du begynner.
Samlet informasjon:
Linje 1 - antall ansatte som ble betalt i kvartalet
Linje 2 - Total kompensasjon utbetalt til disse ansatte i kvartalet
Linje 3 - Total inntektsskatt tilbakeholdt fra ansattes kompensasjon i kvartalet.Sosial sikkerhet / Medicare skatt beregning
Linje 4 - Hvis ingen ansattes kompensasjon var underlagt sosial sikkerhet eller Medicare skatt, merk av i boksen og hopp over til oppgave 4.
Linje 5a - skriv inn totale skattepliktige trygdlønn i kolonne 1, multipliser med .124 og skriv inn i kolonne 2. Husk at trygdslønn kun utbetales opp til det årlige trygdebeløpet for hver ansatt.Linje 5b - gjør det samme som 5a for tips.
Linje 5c - Oppgi total skattepliktige Medicare lønninger og tips i kolonne 1, multipliser med .029, og skriv inn resultatet i kolonne 2.
Legg til kolonne 2 mengder fra 5a, 5b og 5c, og skriv inn summen i 5d.Samlet skatteberegning
- For å fastslå hvor mye skatt du skylder legger du til totalene for linje 3 (skatt tilbakeholdt), linje 5d (total sosial sikkerhet og Medicare skatt på grunn) og trekker linje 6d (HIRE Act-fritak). Skriv inn summen på linje 6e.
6. Justeringer
Linje 7a - Justering for brøkdeler av cent.
Bruk tradisjonell avrunding (under 1/2, runde ned, halv eller mer, runde opp). Bruk negativt tegn, ikke parenteser, for reduksjoner.
Linje 7b - Trekke noen sosial sikkerhet eller Medicare tilbake fra sykepenger fra tredjepartsbetalere (forsikringsselskaper).
Linje 7c - Trekke tilpasninger for den uinnkrevne medarbeiderandelen av trygdeordninger og Medicare-skatter på tips, og på konsernets livsforsikringspremie betalt for tidligere ansatte.
Linje 8 - totalt disse justeringene (6e til 7c) og gå inn på linje 8.
7. Sum innskudd
Linje 11 - skriv inn summen for alle innbetalinger i lønnsskatt du har gjort i kvartalet.
8. Totalt justeringer
Legg til linje 11 (totale innskudd), linje 12a (COBRA premiebidrag) og linje 12e (justering for trygdeavgift på COBRA-assistanse).
9. Balanse forfalt eller overbetaling
Hvis linje 10 (totalskatt) er større enn linje 13 (totale innskudd med justeringer), skriv inn balansen på linje 14.
Hvis linje 10 (totalskatt) er mindre enn linje 13 (totale innskudd med justeringer), legg inn overbetalingsbeløpet på linje 15. Du kan enten søke overbetaling til neste avkastning eller be om tilbakebetaling.
10. Side 2
Innskuddsplan Du må oppgi informasjon om innbetalingsplanen for lønnsslipp. Hvis du er en månedlig innskyter, må du legge inn skatteforpliktelsen for hver måned i kvartalet. Hvis du er halvveis innskyter, må du vedlegg Schedule B (Form 941), som viser skatteforpliktelsen for hver halvårlig innskudd .
Skatteplikt Skatteforpliktelsen er IKKE dine innskudd for hvert kvartal. Din skatteplikt er den totale skatt du skylder basert på brutto lønn for hver måned. Din skatteplikt for kvartalet må være lik summen på linje 10.
11. Om virksomheten din Besvare spørsmålene om virksomheten din, på linjene 18 og 19, eller legg blank hvis de ikke gjelder.
Del 4 spør om IRSen kan kommunisere med tredjepartslederen. Dette er personen som har utarbeidet Form 941 og hvem som er ansvarlig for utarbeidelse av lønnsskatt .
Du må signere skjemaet og angi den andre informasjonen i del 5 før du sender inn skjemaet.
Hvor og når til filformular 941
Hvor du filen Form 941, avhenger av staten din og om du vil gjøre et innskudd med filing.or en komplett liste over stater og arkiveringsadresser.
Når du må filen : Du må arkivere kvartalsvis, innen utgangen av måneden etter hvert kvartal:
- For kvartalet som slutter 31. mars, 30. april,
- For kvartalet som slutter 30. juni, 31. juli,
- For kvartalet som slutter 30. september, 31. oktober og
- For kvartalet som slutter 31. desember, 31. januar det følgende år.
Se IRS Form 941 Instruksjoner (PDF) for mer detaljert informasjon.
Sjekk ut disse tipsene før du arkiverer
- Sjekk alle dine beregninger og tallene du sender til IRS. For eksempel har IRS en oversikt over alle dine innskuddsskatt, så hvis beløpene du sier du har deponert, ikke samsvarer med innskuddene du faktisk har gjort, kan det hende du har et problem.
- Kontroller skjema 941 for feil. Ikke prøv å fikse feil du allerede har gjort på innskudd. Du må sende Form 941-X for å fikse denne typen feil.
Svar på alle spørsmål, eller skriv inn "N / A" eller "Ikke aktuelt" eller med en verdi på "0." Det er aldri en god ide å legge noen blanks på denne typen form. - Sørg for at alle tallene stemmer overens, spesielt skattepliktnummeret på linje 10 mot skatteforpliktelsen totalt på linje 17. En feilaktighet kan føre til at 941 avvises eller pålegges bøter.
- Sørg for å legge inn firmaets navn og arbeidsgiver-ID (EIN) øverst på den andre siden for identifikasjonsformål.