Lønn Skatt Betalinger og rapporter for føderale og statlige lønnsskatt
Hva er inkludert i lønnskostnader?
Lønnsskatt inkluderer disse rapportene og betalingene, basert på antall ansatte i arbeidslivet :
- Føderale inntektsskatt
- FICA skatt (Sosial sikkerhet og Medicare skatt)
- Føderale arbeidsledighetskatter
Føderalskatter og FICA-avgifter er noen ganger kalt "941 skatter", fordi de er inkludert i IRS-skjema 941 , kvartalslønn og skatterapport.
Statens inntektsskatt holdes også fra lønn til ansatte og rapportert til staten din, hvis staten har inntektsskatt.
Lønnskostnader for uavhengige entreprenører
Hvis du betaler ikke ansatte, er du ikke pålagt å holde inntektsskatt eller FICA-skatt fra de betalinger du gjør til dem. Du må fylle ut en årsrapport for entreprenører og fil som rapporterer til IRS.
Når å foreta føderale lønnsskattinnskudd
Før du begynner å bruke denne kalenderen, må du avgjøre hvilken lønnskostnadskort som gjelder for virksomheten din for 941 skatter. Innskuddsplanen du må bruke avhenger av størrelsen på lønnslisten.
Semi-Weekly
Hvis du har en stor lønn, må du foreta lønnsskattinnskudd hver uke (to ganger i uken).
Skattebetalinger på grunn av den siste dagen i måneden eller den 15. i måneden. Hvis den datoen er en helg eller ferie, er forfallsdagen neste virkedag. Så, hvis slutten av måneden faller på en lørdag, er forfallsdagen følgende mandag. Les mer om halvårsreglene for innskudd for å se om du må foreta disse utbetalingene.
Månedlig
Innskudd på lønnsskatt må gjøres innen den 15. i hver måned for den foregående måneden, med mindre halvårsregelen gjelder (se ovenfor).
Quarterly
- Kvartalsvis lønnsskattrapporter på Form 941 skyldes ved utgangen av måneden etter slutten av hvert kvartal. Hvis du har gjort alle lønnsskattinnskudd på tid og i sin helhet, har du inntil 10. påfølgende måned å sende skjema 941.
- Føderale innskudd på arbeidsledighetsskatt skyldes ved utgangen av måneden som følger hvert kvartal dersom virksomhetenes skatteforpliktelse overstiger 500 dollar.
årlig
- Årlig lønns- og skatteerklæring til ansatte (på skjema W-2 ) og kontraktsarbeidere (på Form 1099-MISC ) forfaller i slutten av januar for året før.
- Forbundsberettiget arbeidsledningsskatt på Form 940 og innskudd er forfalt innen utgangen av januar for året før. Hvis alle skatteinnskudd er utstedt i sin helhet og i tide, er fristen den 10. i neste måned.
- Overføringer til trygdeordninger på skjema W-3 (sammen med alle W-2-er) og på skjema 1096 (sammen med alle 1099-tallene) skyldes innen utgangen av januar for året før.
Bruke EFTPS for lønnsinnskudd
Innskudd av lønnsskatt skal gjøres ved hjelp av det elektroniske føderale skattebetalingssystemet (EFTPS) ; Innskuddskuponger (Form 8109) er ikke lenger akseptert av IRS.
Du kan bruke skattekalenderen på dette nettstedet som utgangspunkt for kalenderen din.
Generelle Lønnsskatt Forfallsdato (varierer etter år)
Skattebetalingen og rapportskjemaet nedenfor er for føderal lønnsskatt. Ta kontakt med statens skattemyndighet (avdelingsavdeling eller annet) for statlige og lokale lønnsskattkrav. Forfallsdato for halvårlig betaling for 941-skatter inngår ikke i denne planen.
Forfallsdato for føderal lønnsskatt er som angitt nedenfor, bortsett fra at innskudd eller rapporter ikke forfaller på en helg eller ferie. I hvilket som helst år når forfallsdato faller på en helg eller ferie, er rapporten eller innskuddet på grunn neste neste virkedag. Så, hvis en rapport er utløpt 15. januar, og det er en lørdag, er rapporten på grunn av 17. januar.
januar
15. januar: Månedlig lønnsskatt Innskudd for desember (hvis du betaler månedlig)
30. januar: Innskudd Federal Arbeidsledighet Skatt (FUTA) skyldes gjennom desember hvis $ 500 eller mer.
31. januar: Gi medarbeiderne lønns- og skatterapporter i forrige år (skjema W-2 for ansatte.
31. januar: Fil kvartalsvis lønns- og skatterapport på Form 941 for kvartalet som slutter 31. desember
31. januar: Fil Årlig Arbeidsledighetsskattrapport på Form 940 for foregående år
31. januar: Send inn årsskiftet ansattsoverføringsskjema (Form W-3) til Social Security Administration, sammen med alle W-2s.
februar
15. februar: Månedlig lønnsskatt Innskudd for januar (hvis du betaler månedlig)
mars
15. mars: Månedlig lønnsskatt Innskudd for februar (hvis du betaler månedlig)
april
15. april: Månedlig lønnsskatt Depositum for mars (hvis du betaler månedlig)
30. april: Innskudd Federal Arbeidsledighet Skatt (FUTA ) skyldes gjennom mars, hvis $ 500 eller mer.
30. april: Kvartalsvis Lønns- og skatterapport på Form 941 for kvartalet som slutter 31. mars
Kan
15. mai: Månedlig lønnsskatt Depositum for april (hvis du betaler månedlig)
juni
15. juni: Månedlig lønnsskatt Innskudd for mai (hvis du betaler månedlig)
juli
15. juli: Månedlig lønnsskatt Innskudd for juni (hvis du betaler månedlig)
31. juli: Innskudd Federal Arbeidsledighet Skatt (FUTA) skyldes gjennom juni hvis $ 500 eller mer.
31. juli: Fil kvartalsvis lønns- og skatterapport på Form 941 for kvartalet som slutter 30. juni
august
15. august: Månedlig lønnsskatt Depositum for juli (hvis du betaler månedlig)
september
15. september: Månedlig lønnsskatt Innskudd for august (hvis du betaler månedlig)
oktober
15. oktober: Månedlig lønnsskatt Depositum for september (hvis du betaler månedlig)
31. oktober: Innskudd Federal Arbeidsledighet Skatt (FUTA) skyldes gjennom september hvis $ 500 eller mer.
31. oktober: Kvartalsvis lønns- og skatterapport på skjema 941 for kvartalet som slutter 30. september
november
15. november: Månedlig lønnsskatt Innskudd for oktober (hvis du betaler månedlig)
desember
15. desember: Månedlig lønnsskatt Innskudd for november (hvis du betaler månedlig)
Du vil kanskje også vurdere denne månedskalenderkalenderen for virksomheten. som inkluderer forfallsdato for inntektsskatt.