Lønn og ansettelsesskatteproblemer
Det finnes ingen lover mot nepotisme (ansett familiemedlemmer) i en privat virksomhet, men lovene eksisterer for å forhindre nepotisme i statlige stillinger. Å ha familiemedlemmer som arbeider i virksomheten din, presenterer noen unike skatte- og ansettelsesforhold.
Ansette familiemedlemmer - En generell regel å huske
Det er best å huske en regel når du bruker din ektefelle, barn, foreldre eller andre familiemedlemmer: Behandle familiemedlemmet på samme måte som enhver annen ansatt.
I noen tilfeller (diskuteres nedenfor) må barna behandles forskjellig, men for voksne skal alt du gjør for andre ansatte, og hver arbeidsskatt du betaler for andre ansatte, og alle fordeler du gir til andre ansatte, være de samme for familiemedlemmer.
Sysselsettingsskatt inkluderer :
- Føderale og statlige inntektsskatter
- FICA skatt (Sosial sikkerhet og Medicare skatt), og
- Federal unemployment tax (FUTA)
Barn på lønnen : Child Labor Laws
Før du ansetter barnet ditt (eller et barn) for å jobbe i virksomheten din), bør du gjennomgå de føderale og statlige barnevernlovene . Føderale og statlige lover kan være forskjellige, og den strengeste loven er kontrollerende, så pass på å se på begge. føderale barnevernlover begrenser arbeidstiden, tidspunktet på dagen og arbeidstyper barna kan utføre på ulike tidspunkter. For eksempel er barn under 18 år ikke tillatt å bruke farlig utstyr, og barn under 14 år har ikke lov til å jobbe i noen form for virksomhet.
Les mer om de føderale barnevernlovene " .
Hvis du er den eneste eieren av virksomheten din og bedriften din ikke er et selskap, har du færre begrensninger: barna dine kan fortsatt ikke gjøre farlig arbeid, men de er ikke begrenset på arbeidstid eller dager.
Statlige lover for å ansette barn kan være forskjellige, så sjekk med statens arbeidsavdeling eller bruk denne føderale lønnings- og timekart for å finne informasjon om barnearbeidslov i din stat
Ansette og betale barn
Før dine egne barn skal jobbe i virksomheten din, sjekk på ulike typer lønnskostnader for å se om du må holde tilbake og betale disse. Lønnsskatt for barna dine som arbeidstakere avhenger av bedriftstypen din. Ifølge IRS:
- Hvis virksomheten din er et selskap, selv om du kontrollerer selskapet, er alle pengene du betaler barnet ditt underlagt lønnsskatt.
- Hvis virksomheten din er et partnerskap, blir alle penger betalt til barna dine underlagt lønnsskatt, med mindre "hver partner er foreldre til barnet." (Dette synes å bety at hvis en partner ikke er forelder for et barn som arbeider i virksomheten, er lønnen til barnet underlagt lønnsskatt.)
Noen ting du bør vite om å betale barna dine for å jobbe i din bedrift og ansettelsesskatt for barn:
- Du trenger ikke å betale FUTA (føderal ledighetsskatt) på lønn til barna dine
- Hvis virksomheten er 100% familieeid og det ikke er et selskap eller et partnerskap, må ingen FICA-skatt (Social Security og Medicare) betales av barna eller virksomheten på barnets lønn.
- Få hvert barn til å fullføre alle de nye ansettelsesskjemaene , inkludert et W-4- skjema for inntektsskatt. Hvis barnet ditt gjør mindre enn 800 dollar i året, kan barnet være unntatt fra skatt og det kreves ingen fradrag. Se denne artikkelen om hvordan du fyller ut skjema W-4 for mer informasjon om tilbakeholding og unntatt frahold.
- Du må holde inntektsskatt fra barns lønn. De kan få det tilbake hvis deres totale inntekt ikke er stor, men du må fortsatt holde tilbake.
Les mer om hvordan du skal betale barna for å jobbe i virksomheten din.
For alle familiemedlemmer
Hvis et familiemedlem jobber for deg uten lønn, gjelder dette avsnittet ikke. For familiemedlemmer som er betalt av bedriften din, må du:
- Få et W-4 skjema fra hvert familiemedlem på tidspunktet for ansettelsen og hold nasjonale inntektsskatter basert på informasjonen på W-4-skjemaet
- Hold tilbake FICA-skatter fra familiemedlemmer og ta med familiemedlems lønn ved beregning av FICA-skatter som din virksomhet skylder
- Inkluder familiemedlems lønn i beregninger for ledighetsskatt og arbeidstakerens erstatning
- Betal overtid til familiemedlemmer på samme måte som andre ansatte, med 1 1/2 ganger baselønn og etter 40 timer i en arbeidsuke. Det inkluderer å betale overtid til familiemedlemmer som er fritatt og hvis inntekt er under terskelen for overtidspenger.
Hvis du betaler for ferie eller syke tid eller gir betalt ferie for andre ansatte, må du gi familiemedlemmer samme betalte tid. Hvis et familiemedlem kvalifiserer for andre fordeler, for eksempel bedriftens helseplan, må du inkludere det familiemedlemmet i gruppen. Med andre ord, familiemedlemmer som er ansatt i din bedrift må gis alle fordelene til andre ansatte.
Ansette din ektefelle som ansatt
Hvis din ektefelle jobber for å betale i din bedrift, må du holde tilbake føderale inntektsskatter og FICA-skatter fra lønn. Hvis du er selvstendig næringsdrivende (ikke et selskap eller et partnerskap), må din ektefelles lønn ikke inkluderes i beregningene av arbeidsledighetsskatt . Hvis virksomheten din er et selskap eller et partnerskap, må du inkludere den ektefellens lønn i arbeidsledighetsskatt beregninger.
Din ektefelle som medeier
Hvis du og din ektefelle har en lik say i virksomheten, er ingen av dere en ansatt, men du kan betraktes som medeiere for selvstendig næringsdrivende skatt og et partnerskap for skattemessige formål . Enkelte ekteskapsforetak kan anses som et kvalifisert joint venture , noe som muliggjør mer forenklet rapportering. Ekteskapet virksomheten er mer komplisert enn det kan virke, så sjekk med din skatt rådgiver før du starter en ekteskapsvirksomhet eller betaler bedriftsskatt for en slik virksomhet. Denne IRS-artikkelen om ekteskapsforetak kan også være nyttig.